Ceny Transferowe - najnowsze zmiany

Uczestnicy szkolenia:

• poznają aktualny stan prawny i praktyki w zakresie cen transferowych

• pozyskają wiedzę na temat identyfikacji powiązań

• uzyskaja wiedzę o zakresie i zasadach sporządzania dokumentacji cen transferowych

• przyswoją informację w zakresie analizy porównawczej

1. Podsumowanie regulacji wynikających z projektu ustawy z dnia 15 lipca 2018 r., zmieniającej przepisy w zakresie cen transferowych od 1 stycznia 2019 r.

• Nowa definicja podmiotów powiązanych

• Ustalanie obowiązku dokumentacyjnego w nowy sposób

• Zwolnienia z obowiązku dokumentacyjnego

• Recharakteryzacja transakcji

• Nowy zakres podmiotów zobowiązanych do sporządzenia dokumentacji grupowej (ang. master file)

• Uproszczone rozliczenia tzw. safe harbours

• Zastąpienie formularza CIT-TP nową informacją o cenach transferowych (TP-R)

2. Szczegółowy zakres nowych dokumentacji krajowych (ang. local file)

• Opis podatnika

• Opis transakcji z podmiotami z grupy

• Wskazanie rodzaju i przedmiotu transakcji

• Sposób kalkulacji ceny transferowej

• Informacje finansowe podatnika

3. Szczegółowy zakres nowych dokumentacji grupowych (ang. master file)

• Wskazanie podmiotu powiązanego, który sporządził master file

• Struktura organizacyjna grupy

• Polityka cen transferowych

• Opis działalności prowadzonej przez grupę

• Opis posiadanych, tworzonych, rozwijanych i wykorzystywanych w działalności przez grupę wartości niematerialnych

• Opis sytuacji finansowej pomiędzy podmiotami tworzącymi grupę, zawierający w szczególności sporządzone sprawozdanie skonsolidowane podmiotów tworzących grupę

• Opis porozumień zawartych z administracjami innych państw, w szczególności APA

4. Analiza danych porównawczych

• Źródła danych

• Sposoby przeprowadzenia analizy

• Opis procesu wyszukiwania i doboru danych oraz wskazanie źródeł tych danych.

• Wykaz danych porównawczych, wraz z opisem, odnoszących się do transakcji

• (wewnętrznych lub zewnętrznych) pomiędzy podmiotami niepowiązanymi, jeśli takie dane są dostępne oraz wykaz danych i wskaźników finansowych podmiotów niepowiązanych, wykorzystanych do analizy, lub odrzuconych,

• Wyjaśnienie powodów przyjęcia do analizy danych z wielu lat lub z jednego roku,

• Uzasadnienie wyboru wskaźnika finansowego przyjętego do analizy, w przypadku jego zastosowania,

• Opis korekt wraz z uzasadnieniem, w przypadku ich zastosowania,

• Wskazanie wyznaczonego w wyniku analizy punktu lub przedziału wraz z opisem miar statystycznych, w przypadku ich zastosowania,

• Praktyczne problemy

Katarzyna Zakrzewska

Od początku swojej kariery zawodowej specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu cen transferowych. Posiada 7 letnie doświadczenie w dziedzinie doradztwa podatkowego obejmujące m.in opracowanie i weryfikację dokumentacji cen transferowych, sporządzanie analiz porównawczych, opracowywanie polityk cen transferowych, planowanie rozliczeń grupowych, restrukturyzacje działalności (transfer funkcji), a także dokumentowanie usług niematerialnych dla celów obrony kosztów podatkowych. Jest autorką wielu publikacji z dziedziny cen transferowych, a także częstą prelegentką na konferencjach i seminariach podatkowych. Doświadczenie zawodowe zdobywała od 2004 r. w dziale cen transferowych firmy Polska Grupa Konsultingu Sp. z o.o. a następnie w dziale cen transferowych w KPMG TAX M. Michna Sp.k.

Zgłoszenia przyjmowane są wyłącznie w formie elektronicznej.

Prosimy o zwrócenie szczególnej uwagi na wpisywane do formularza dane - są to dane, na które zostanie wystawiona Państwu faktura.

Opłata obejmuje:

wykłady, materiały szkoleniowe oraz przerwy kawowe i lunch. Uczestnicy otrzymują zaświadczenie ukończenia szkolenia.

Rabaty:

10% dla Klientów PKF Consult

Płatności:

płatność za szkolenie będzie dokonywana na podstawie faktury VAT, zgodnie z terminem płatności na fakturze. Faktura VAT zostanie wystawiona w dniu szkolenia lub w ostatnim dniu szkolenia w przypadku szkoleń wielodniowych i przesłana elektronicznie na adres wskazany w formularzu zgłoszenia.

Dane do płatności:

wpłat należy dokonywać na konto PKF Consult Spółka z o.o. Sp. k. w Banku Spółdzielczym w Ostrowi Mazowieckiej.

Numer konta: 46 8923 0008 0131 2888 2012 0001

Na przelewie bankowym prosimy wpisać imię i nazwisko oraz termin i nazwę szkolenia.

Godziny szkolenia:

9.30 - 16.00

Miejsce szkolenia:

Siedziba PKF przy ul. Orzyckiej 6 lok. 1B w Warszawie

Wskazówki dojazdu komunikacją miejską:

• Autobusy: z Dworca Centralnego nr 504, przystanek Gotarda

• Metro: stacja Służew a następnie autobusem 193 w kierunku Służewca - należy wysiąść na przystanku Orzycka