Moduł 18 - Dokumentacja cen transferowych - procedura badania

1. Definicja podmiotu, definicja powiązania, płatności do tzw. raju podatkowego określonego w rozporządzeniach Ministerstwa Finansów

• Określenie, kto jest powiązany i czy stosuje się ceny transferowe?

• W jakim zakresie fiskus otrzymał prawo do określania dochodu podatnika?

2. Metody szacowania dochodu (przychodu i kosztów) – zadania własne

• Szacowanie dochodu wg poszczególnej metody, w tym porównanie do RZiS oraz bilansu i przepływów pieniężnych w kontekście szacowania dochodu

• Metody szacowania dla dóbr niematerialnych (licencji). Powrotne nabycie/zbycie dóbr niematerialnych

• Wytyczne OECD dotyczące wyceny i rynkowego poziomu dochodu

• Jakie wnioski płyną z analizy funkcji, ryzyk, aktywów, strategii i innych okoliczności?

• Struktura zarządcza a szacowanie dochodu – przykłady wyroków z zagranicy

3. Szczególne przypadki szacowania- zadania i przykłady z wytycznych OECD

• Komu należą się pożytki z eksploatacji dobra niematerialnego – właścicielowi czy innym jednostkom?

• Komu należy się rekompensata i kto ją powinien płacić w przydatku restrukturyzacji? Tzw. podatek na wyjściu

4. Analizy porównawcze, przykłady danych statystycznych

• Analizy porównawcze i poprawki dla każdej branży (skąd czerpać dane – typowe dane dla KAŻDEJ branży, po przekroczeniu, których zapala się czerwone światło)

• Analizy porównawcze i poprawki na wybrane typy transakcji (skąd czerpać dane – typowe dane orientacyjne dla licencji)

5. Transakcje finansowe – przykłady danych statystycznych i wybór właściwych danych, przykłady wyroków z zagranicy

• Transakcje finansowe – kredyty, pożyczki, obligacje, poręczenia, gwarancje – przepisy o cenach transferowych a inne przepisy z ustaw o podatkach dochodowych (cienka kapitalizacja, brak zdolności kredytowej)

• Typowe dane dla pożyczek

6. Dokumentacja podatkowa – krajowa i międzynarodowa

• Czy jest obowiązek dokumentacji?

• Czy dokumentacja spełnia wymogi ustawowe? Lista elementów obowiązkowych do celów kontrolnych

• Obowiązki w zakresie CBC – raport wg krajów i powiadomienia o raporcie wg krajów. Kara administracyjna do 1 mln zł.

7. Formułowanie uwag i zastrzeżeń

• Przykładowy, wypełniony FIN 48

8. Dokumenty oraz informacje podlegające badaniu oraz identyfikacja oceny ryzyka

• MSB 500 Dowody badania – dokumenty oraz informacje wykorzystywane jako dowody badania

• MSB 500 – Niespójność dowodów badania lub wątpliwości, co do ich wiarygodności

• MSB 315 – procedury oceny ryzyka

• MSB 315 – identyfikacja oceny ryzyka istotnego zniekształcenia

• MSB 330 – procedury badania będące reakcją na ocenione ryzyko

9. Sprawdzian wiadomości

Magdalena Maksymiuk

Jest biegłym rewidentem 12432, posiada kwalifikację ACCA. Bada sprawozdania finansowe jednostkowe i skonsolidowane, w tym spółek notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych.

Posiadawszechstronne, ponad 15-letnie, doświadczenie w finansach. Zarządza wielokompetencyjnym zespołem. Zwiększa efektywność operacyjną i ukierunkowuje procesy biznesowe. Ma doświadczenie w kontrolowaniu sytuacji finansowej firmy, w tym w monitoringu i optymalizacji kosztów, planowaniu finansowym, budżetowaniu, analizie i raportowaniu, wdrożeniach związanych z M&A, konsolidacją, systemami kontroli wewnętrznej.
 

Zgłoszenia przyjmowane są wyłącznie w formie elektronicznej.

Prosimy o zwrócenie szczególnej uwagi na wpisywane do formularza dane - są to dane, na które zostanie wystawiona Państwu faktura.

Opłata obejmuje:

wykłady, materiały szkoleniowe oraz przerwy kawowe. Uczestnicy otrzymują certyfikaty ukończenia szkolenia.

Rabaty:

10% dla Klientów PKF Consult

Płatności:

na podstawie faktury VAT, zgodnie z terminem płatności na fakturze. Faktura VAT zostanie wystawiona w dniu szkolenia lub w ostatnim dniu szkolenia w przypadku szkoleń wielodniowych i przesłana elektronicznie na adres wskazany w formularzu zgłoszenia.

Godziny szkolenia:

9.30 - 16.00

Miejsce szkolenia:

Szkolenie będzie realizowane w formule wirtualnej. Dlatego ważne jest, by mieli Państwo stabilne łącze internetowe. Link do szkolenia wraz z instrukcją otrzymają Państwo na dzień przed jego terminem.