Podatkowe zamknięcie roku 2019 r

Zmiany w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych

1. Zasady ustalania momentu powstania przychodów w podatku dochodowym, w tym m.in.:

• Pojęcie przychodu należnego;

• Przychody z tytułu dostawy towarów i świadczenia usług;

• Ustalenie momentu powstania przychodu rozliczanego w sposób cykliczny;

• Przychodu z tytułu świadczeń nieodpłatnych;

• Moment powstania przychodu przy refakturach;

• Różnice kursowe.

2. Ustalanie kosztów uzyskania przychodów, w tym m.in.:

• Definicja kosztu - związek poniesienia wydatków z przychodami (zachowanie źródła przychodu);

• Zasady dokumentowania kosztów;

• Koszty pracownicze;

• Reklama, działalność marketingowa, sponsoring;

• Odszkodowania i kary umowne;

• Koszty nieściągalnych wierzytelności

• Zaniechane inwestycje

3. Podział na dwa źródła przychodów - konsekwencje praktyczne

4. Wykorzystywania samochodów osobowych w działalności podatnika - zmiany w 2019 r.

5. Finasowanie dłużne, a ograniczenie w zaliczaniu do kosztów uzyskania przychodów;

6. Zasada potrącalności kosztów w czasie:

• Koszty pośrednie i bezpośrednie;

• Koszty klasyfikowane metodą kasową;

• Koszty wynagrodzeń pracowników

7. Wybrane zagadnienia amortyzacji.

8. Stosowanie stawki podatku w wysokości 9 %.

9. Wybrane kwestie podatku u źródła.

10. Wyliczenie wyniku podatkowego problemy praktyczne.

11. Kierunek zmian w podatku CIT w 2020 r.

Zmiany w zakresie VAT

1. Biała lista podatników - od 1.09.2019 r. :

• Uruchomienie nowego rejestru podatników VAT czynnych - możliwość weryfikacji numeru NIP kontrahenta za okres do 5 lat wstecz, dane objęte rejestrem (w tym m.in. rachunki bankowe)

• Obowiązek zapłaty faktur na rachunki zgłoszone do US pod rygorem braku prawa do rozpoznania kosztu uzyskania przychodu - zasady ogólne, możliwość rozpoznania kosztu w przypadku zaraportowania przelewu na rachunek niezgłoszony do US

• Odpowiedzialność solidarna z dostawcą w przypadku braku zapłaty na rachunek zgłoszony do US

2. Obowiązkowy split payment od 1listopada 2019 r.:

• Nowy załącznik do ustawy o VAT, obejmujący towary i usługi podlegające obowiązkowemu split payment

• Nowe elementy faktury

• Sankcje za niestosowanie split payment

3. Zmiany w przepisach unijnych dotyczące transakcji wewnątrzwspólnotowych - od 1.01.2020 r.

• Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:

  • możliwość rozpoznania WDT tylko w przypadku dostawy na rzecz kontrahenta posiadającego aktywny numer VAT UE

  •  wprowadzenie ujednoliconego sposobu dokumentowania transakcji wewnątrzwspólnotowych dla potrzeb stosowania stawki 0% na obszarze całej UE-- jakie dowody muszę mieć, żeby stosować stawkę 0%?

• Zmiany dotyczące procedury magazynu konsygnacyjnego (call-off stock) na terytorium UE:

  • nowe przepisy procedury magazynu typu call-off stoc a dotychczasowe polskie przepisy o magazynie konsygnacyjnym - czy coś się zmieni?

  • warunki stosowania procedura magazynu typu call-off stoc,

  • jakich towarów może dotyczyć procedura magazynu typu call-off stoc,

  • moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku procedury magazynu typu call-off stoc,

  • zniszczenie, zmiana przeznaczenia, zmiany nabywcy, przemieszczenie powrotne towarów a procedura magazynu typu call-off stoc,

  • jak długo mogą być przechowywane towary w procedurze magazynu typu call-off stoc,

  • skutki przemieszczenia towarów do innego państwa niż kraj pochodzenia.

• Nowe regulacje dotyczące zasad opodatkowania transakcji łańcuchowych na terenie UE - która dostawa jest ruchoma?

4. NIP na paragonie a faktura:

• Cel i istota zmian,

• Sankcje za niestosowanie przepisów

5. Likwidacja deklaracji VAT-7 / VAT-7K i nowy JPK_VAT.

6. Pozostałe zmiany 2019 - podsumowanie:

• Nowe zasady opodatkowania bonów

• Sprzedaż usług elektronicznych

• Ulga na złe długi

• Zmiany w regulacjach CIT. braku rejestracji i wykreślenia z rejestru

• Zwroty VAT

• Rozporządzenie CII. zwolnień w prowadzeniu ewidencji przy zastosowaniu kas rejestrujących

• Centralne repozytorium kas

• Bezwzględny obowiązek ujęcia w ewidencji VAT wystawionych faktur - w tym wystawionych na rzecz podatników faktur dotyczących obrotu dokumentowanego paragonami fiskalnymi

Jarosław Stankiewicz

Praktyk z 25-letnim doświadczeniem. Doświadczony ekonomista, certyfikowany trener biznesu. Absolwent studiów podyplomowych z zakresu zarządzania finansami prowadzonych przez Szkołę Główną Handlową w Warszawie oraz rachunkowości i audytu na Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu.

Na swoim koncie ma zrealizowanych ponad 1 000 dni szkoleniowych  dla przedsiębiorstw, uczelni wyższych i jednostek samorządowych. Posiada praktyczne doświadczenie pozyskane m.in. podczas pracy na stanowiskach zarządczych oraz przy realizacji dużych projektów szkoleniowo-doradczych.

Szkolenia prowadzi warsztatowo, kładąc nacisk na aspekty praktyczne, odnoszące się do specyfiki pracy uczestników zajęć.
W działalności dydaktycznej wykorzystuje praktyczne doświadczenia zawodowe.

Zgłoszenia przyjmowane są wyłącznie w formie elektronicznej.

Prosimy o zwrócenie szczególnej uwagi na wpisywane do formularza dane - są to dane, na które zostanie wystawiona Państwu faktura.

Opłata obejmuje:

wykłady, materiały szkoleniowe oraz przerwy kawowe i lunch. Uczestnicy otrzymują zaświadczenie ukończenia szkolenia.

Rabaty:

10% dla Klientów PKF Consult

Płatności:

płatność za szkolenie będzie dokonywana na podstawie faktury VAT, zgodnie z terminem płatności na fakturze. Faktura VAT zostanie wystawiona w dniu szkolenia lub w ostatnim dniu szkolenia w przypadku szkoleń wielodniowych i przesłana elektronicznie na adres wskazany w formularzu zgłoszenia.

Dane do płatności:

wpłat należy dokonywać na konto PKF Consult Spółka z o.o. Sp. k. w Banku Spółdzielczym w Ostrowi Mazowieckiej.

Numer konta: 46 8923 0008 0131 2888 2012 0001

Na przelewie bankowym prosimy wpisać imię i nazwisko oraz termin i nazwę szkolenia.

Godziny szkolenia:

9.30 - 16.00

Miejsce szkolenia:

Siedziba PKF przy ul. Orzyckiej 6 lok. 1B w Warszawie