E-learning/ Dokumentacja cen transferowych

1. Definicja podmiotu, definicja powiązania, płatności do tzw. raju podatkowego określonego w rozporządzeniach Ministerstwa Finansów
   • Określenie, kto jest powiązany i czy stosuje się ceny transferowe?
   • W jakim zakresie fiskus otrzymał prawo do określania dochodu podatnika?
2. Metody szacowania dochodu (przychodu i kosztów) – zadania własne
   • Szacowanie dochodu wg poszczególnej metody, w tym porównanie do RZiS oraz bilansu i przepływów pieniężnych w kontekście szacowania dochodu
   • Metody szacowania dla dóbr niematerialnych (licencji). Powrotne nabycie/zbycie dóbr niematerialnych
   • Wytyczne OECD dotyczące wyceny i rynkowego poziomu dochodu
   • Jakie wnioski płyną z analizy funkcji, ryzyk, aktywów, strategii i innych okoliczności?
   • Struktura zarządcza a szacowanie dochodu – przykłady wyroków z zagranicy
3. Szczególne przypadki szacowania- zadania i przykłady z wytycznych OECD
   • Komu należą się pożytki z eksploatacji dobra niematerialnego – właścicielowi czy innym jednostkom?
   • Komu należy się rekompensata i kto ją powinien płacić w przydatku restrukturyzacji? Tzw. podatek na wyjściu
4. Analizy porównawcze, przykłady danych statystycznych
   • Analizy porównawcze i poprawki dla każdej branży (skąd czerpać dane – typowe dane dla KAŻDEJ branży, po przekroczeniu, których zapala się czerwone światło)
   • Analizy porównawcze i poprawki na wybrane typy transakcji (skąd czerpać dane – typowe dane orientacyjne dla licencji)
5. Transakcje finansowe – przykłady danych statystycznych i wybór właściwych danych, przykłady wyroków z zagranicy
   • Transakcje finansowe – kredyty, pożyczki, obligacje, poręczenia, gwarancje – przepisy o cenach transferowych a inne przepisy z ustaw o podatkach dochodowych (cienka kapitalizacja, brak zdolności kredytowej)
   • Typowe dane dla pożyczek
6. Dokumentacja podatkowa – krajowa i międzynarodowa
   Czy jest obowiązek dokumentacji?
   • Czy dokumentacja spełnia wymogi ustawowe? Lista elementów obowiązkowych do celów kontrolnych
   • Obowiązki w zakresie CBC – raport wg krajów i powiadomienia o raporcie wg krajów. Kara administracyjna do 1 mln zł.
7. Formułowanie uwag i zastrzeżeń
   • Przykładowy, wypełniony FIN 48
8. Dokumenty oraz informacje podlegające badaniu oraz identyfikacja oceny ryzyka
   • MSB 500 Dowody badania – dokumenty oraz informacje wykorzystywane jako dowody badania
   • MSB 500 – Niespójność dowodów badania lub wątpliwości, co do ich wiarygodności
   • MSB 315 – procedury oceny ryzyka
   • MSB 315 – identyfikacja oceny ryzyka istotnego zniekształcenia
   • MSB 330 – procedury badania będące reakcją na ocenione ryzyko
9. Sprawdzian wiadomości

Zgłoszenia przyjmowane są wyłącznie w formie elektronicznej.

Prosimy o zwrócenie szczególnej uwagi na wpisywane do formularza dane - są to dane dostępowe do platformy szkoleniowej oraz dane, na które zostanie wystawiona Państwu faktura.

Każde zgłoszenie potwierdzamy mailowo.

Opłaty za uczestnictwo można uiścić bezpośrednio przy zgłoszeniu z wykorzystaniem platformy Przelewy 24 lub po otrzymaniu maila potwierdzającego rejestrację na szkolenie e-learningowe przelewem bankowym.

Dane do płatności w przypadku przelewu bankowego:

wpłat należy dokonywać na konto PKF Consult Spółka z o.o.Sp. k. w Banku Spółdzielczym w Ostrowi Mazowieckiej,

Numer konta: 46 8923 0008 0131 2888 2012 0001

Na przelewie bankowym prosimy wpisać imię i nazwisko oraz nazwę szkolenia.

1. Dostęp do sieci Internet oraz przeglądarkę internetową:
   • Chrome
   • Firefox
   • Safari
   • Edge
   • Opera
2. Platforma E-learingowa działa także przy wykorzystaniu przeglądarek internetowych na urządzeniach mobilnych:
   • Mobile Safari
   • Google Chrome
3. Zalecamy zaktualizowanie przeglądarki do najnowszej wersji.

Kontakt w sprawach technicznych: helpdesk@pkfpolska.pl

Warunki zaliczenia szkolenia i uzyskania zaświadczenia jego ukończenia

Etap I

Po zalogowaniu się na platformę,  uczestnik znajdzie ekran z opisem przycisków nawigacji, z których będzie korzystał przy realizacji szkolenia. Struktura szkolenia składa się z rozdziałów tematycznych. Po zapoznaniu się z każdym rozdziałem,  uczestnik ma do rozwiązania jedno lub dwa zadania metodą wyboru lub doboru prawidłowych odpowiedzi. Warunkiem uruchomienia następnego rozdziału jest prawidłowe rozwiązanie zadań z rozdziału poprzedniego.

Etap II

Po zapoznaniu się z zagadnieniami zawartymi we wszystkich rozdziałach i rozwiązaniu wszystkich zadań, uczestnik ma prawo przejść do części końcowej kursu. Jest to test wiadomości, którego zaliczenie jest podstawą do wydania zaświadczenia ukończenia szkolenia.

Etap III

Po wejściu do pliku – test wiadomości uczestnik otrzymuje losowo wybrane pytania z ogólnej puli pytań testowych. Zaliczenie testu następuje po uzyskaniu min. 70% prawidłowych odpowiedzi. Istnieje możliwość poprawienia odpowiedzi jeśli uczestnikowi wydaje się, że zaznaczył odpowiedź błędną.

Po zakończeniu testu pojawi się raport z uzyskanych wyników.

Etap IV

Po ukończeniu kursu e-learningowego należy wypełnić ankietę ewaluacyjną, wymaganą przy szkoleniach elearningowych tak samo jak i przy szkoleniach stacjonarnych, zgodnie z wytycznymi KRBR. Po zakończeniu szkolenia istnieje możliwość wydrukowania materiałów szkoleniowych w formie prezentacji.

Etap V

Pomyślne ukończenie szkolenia automatycznie jest rejestrowane na platformie  e-learningowej. Organizator niezwłocznie wysyła uczestnikowi zaświadczenie o ukończeniu szkolenia w formie elektronicznej.