Cel szkolenia
30 dni na zaraportowanie schematów podatkowych (MDR) wdrożonych w okresie pandemii tj. od 2020 r.
Mamy przyjemność zaprosić Państwa na szkolenie podatkowe, na którym przekrojowo przedstawimy kluczowe problemy dotyczące obowiązków informacyjnych w zakresie raportowania schematów podatkowych MDR. Celem szkolenia jest wyjaśnienie dlaczego nie należy się obawiać raportowania MDR.
Podatnicy będą zobowiązani do zaraportowania schematów podatkowych krajowych w terminie 30 dni od zakończenia okresu zagrożenia epidemiologicznego tj. pandemii Covid Przypominamy, że obowiązek raportowania został zawieszony w okresie pandemii Covid tj. od 2020 r. do 31.03.2023 r., a zatem w okresie ponad 3 lat.
Przepisy zostały wprowadzone w 2019 r. jednak nadal budzą liczne kontrowersje interpretacyjne. Naszą intencją jest wyjaśnienie, które schematy oraz kto i w jakim terminie jest zobowiązany raportować. Jak zabezpieczyć się przed sankcjami, biorąc pod uwagę że za naruszenie obowiązków raportowania kodeks karny skarbowy przewiduje karę grzywny, która w 2023r. może wynieść ponad 33 mln zł. (do wysokości 720 stawek dziennych).
Korzyści dla uczestników szkolenia
- Dowiesz się które schematy oraz kto i w jakim terminie jest zobowiązany raportować
- Powiemy jak zabezpieczyć się przed sankcjami
- Omówimy najczęściej występujące problemy dotyczące obowiązków informacyjnych w zakresie raportowania schematów podatkowych MDR
Adresaci szkolenia
- Członkowie zarządów i kadry menadżerskiej odpowiadającej za zarządzanie finansam oraz rozliczenia podatkowe spółek,
- Biegli rewidenci
- Kontrolerzy finansowi wszystkich jednostek objętych obowiązkiem publikacji schematów podatkowych
- Główni księgowi
- Pracownicy działów księgowości
- Doradcy podatkowi
I. Raportowanie schematów podatkowych– MDR.
1. Porównanie zakresów przepisów polskich (ordynacji podatkowej) i unijnych dotyczących MDR. Objaśnienia Ministra Finansów.
2. Definicje uzgodnienia, schematów podatkowych: standaryzowanych, krajowych, transgranicznych.
3. Definicja podmiotu kwalifikowanego.
4. Które schematy są objęte obowiązkiem raportowania?
5. Podmioty zobowiązane do raportowania (definicje i obowiązki)
- Promotor
- Korzystający
- Wspomagający
6. Raportowanie do Szefa Krajowej Administracji Skarbowej
-Terminy raportowania
- Narzędzia raportowania udostępnione przez Ministerstwo Finansów - raportowanie przez promotora, korzystającego, wspomagającego
- Tajemnica zawodowa a obowiązek przekazania informacji
- Sankcje administracyjne i karne
7. Zakres raportowanych informacji.
II. Obowiązki w zakresie poboru podatku u źródła (WHT)
1. CIT a umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania oraz Modelowa Konwencja OECD.
2. Katalog należności podlegających obowiązkowi pobrania podatku u źródła.
3. Zakres zastosowania mechanizmu „pay and refund”
4. Należyta staranność w podatku u źródła.
5. Oświadczenie płatnika i opinia organu podatkowego – warunki niepobierania podatku.
6. Wniosek o zwrot podatku.
7. Rozszerzenie zastosowania klauzuli o unikaniu opodatkowania a podatek u źródła.
8. Sankcje w KKS dotyczące niedopełnienia obowiązków w zakresie WHT.
9. Wewnętrzna procedura poboru podatku u źródła.
Edyta Duczyńska
Doradca Podatkowy nr 2124
Z wykształcenia prawniczka oraz ekonomistka - absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego oraz Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie. Posiada wieloletnie doświadczenie w doradztwie prawnym i podatkowym na rzecz podmiotów polskich oraz międzynarodowych grup kapitałowych, w szczególności w zakresie doradztwa przy procesach fuzji i przejęć, restrukturyzacji podmiotów gospodarczych, prowadzenia audytów due diligence prawnych i podatkowych, sporządzania biznes planów oraz prospektów emisyjnych. Pełnomocnik spółek przed organami podatkowymi i celno-skarbowymi, reprezentowała wielu klientów w sporach przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi.
Prowadziła bieżącą obsługę prawną i podatkową wielu podmiotów w zakresie m.in. prawa handlowego, prawa nieruchomości, praw autorskich, prawa ochrony konkurencji. W ramach współpracy z Zarządami spółek uczestniczyła w opracowaniu wielu strategii inwestycyjnych i rozwoju biznesu. Autorka publikacji z zakresu podatków.
Członek Państwowej Komisji Egzaminacyjnej ds. Doradztwa Podatkowego II kadencji.
Członek Krajowej Rady Doradców Podatkowych II kadencji.
dr Magdalena Janiszewska
Menadżer ds. projektów podatkowych
Doktor nauk ekonomicznych w dyscyplinie finanse. Posiada ponad 10-letnie doświadczenie w międzynarodowych korporacjach, w tym w największych firmach doradztwa podatkowego. Od 2013 roku zawodowo zajmuje się problematyką prawa podatkowego, posiadając przy tym uprawnienia samodzielnego księgowego. Prowadziła due diligence w zakresie transakcji nieruchomościowych oraz przeprowadziła szereg audytów podatkowych w zakresie podatków dochodowych, podatku VAT oraz podatków lokalnych. Specjalizuje się w podatku CIT oraz międzynarodowym prawie podatkowym. Adiunkt w Szkole Głównej Handlowej w Warszawie. Jest autorką publikacji krajowych i zagranicznych w zakresie prawa podatkowego. Prowadzi szkolenia z zakresu finansów i prawa podatkowego na rzecz podmiotów krajowych i zagranicznych.
Zgłoszenia przyjmowane są wyłącznie w formie elektronicznej.
Prosimy o zwrócenie szczególnej uwagi na wpisywane do formularza dane - są to dane, na które zostanie wystawiona Państwu faktura.
Płatność za szkolenie będzie dokonywana na podstawie faktury VAT, zgodnie z terminem płatności na fakturze. Faktura VAT zostanie wystawiona w dniu szkolenia lub w ostatnim dniu szkolenia w przypadku szkoleń wielodniowych i przesłana elektronicznie na adres wskazany w formularzu zgłoszenia.
Szkolenie będzie realizowane w formule wirtualnej. Dlatego ważne jest, by mieli Państwo stabilne łącze internetowe. Link do szkolenia otrzymają Państwo na dzień przed jego terminem.
W cenie szkolenia
- Czas trwania
1 dzień / 6h (wykłady) -
Materiały szkoleniowe
w formie elektronicznej -
Język
szkolenie w języku polskim -
Certyfikat / zaświadczenie
o ukończeniu szkolenia
Zobacz także
Potrzebujesz pomocy? Masz pytania do szkolenia?
Katarzyna Szymczyk
Koordynatorka ds. rozwoju i sprzedaży usług szkoleniowych
tel. 570 094 969