Cel szkolenia
Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z najnowszymi interpretacjami organów podatkowych dotyczących ulgi B+R oraz IP-BOX oraz przykładami wdrożenia obu ulg w różnych rodzajach działalności, ze szczególnym uwzględnieniem aspektów ewidencyjnych i rachunkowych.
Uczestnicy na szkoleniu nauczą się prawidłowo oceniać i interpretować aspekty wdrożenia ulg
w różnych rodzajach działalności badawczo-rozwojowej.
Po szkoleniu uczestnicy uzyskają praktyczne umiejętności jak podwójnie rozliczyć podatkowo koszty działalności B+R oraz w jaki skorzystać z preferencyjnego opodatkowania dochodów z kwalifikowanego IP stawką 5%.
Korzyści dla uczestników szkolenia
- Dowiesz się jak podwójnie rozliczyć podatkowo koszty działalności B+R,
- Poznasz regulacje podatkowe dotyczące skorzystania z preferencyjnego opodatkowania dochodów z kwalifikowanego IP stawką 5%,
- Będziesz swobodnie poruszał się tematyce ulg związanych z innowacyjnością, jeżeli twoja firma prowadzi działalność badawczo-rozwojową,
- Będziesz potrafił przygotować dokumentację wymaganą przepisami,
- Dowiesz się jak wdrożyć ulgę w różnych rodzajach działalności, ze szczególnym uwzględnieniem aspektów ewidencyjnych,
- Poznasz praktyczne aspekty rozliczania ulg, aktualnego orzecznictwa i wyjaśnień.
Adresaci szkolenia
- Kadra kierownicza pionów finansowych
- Główne księgowe, księgowe
- Pracownicy działu finansowego
- Osoby zajmujące się rozliczeniami podatkowymi
- Dyrektorzy jednostek
- Dyrektorzy finansowi
- Właściciele firm
ULGA B+R
- Definicja działalności badawczo-rozwojowej
- Cechy działalności badawczo-rozwojowej
- Podmioty uprawnione - pojęcie przedsiębiorcy: mikro, mały, średni, duży a wpływ na limity w rozliczeniu ulgi B+R
- Korzyści podatkowe ze stosowania ulgi B+R
- Koszty kwalifikowane
- Koszty wynagrodzeń
- Świadczenia dodatkowe wypłacane pracownikom - czy możliwe do rozliczenia w ramach ulgi?
- Składki ZUS i podatek dochodowy PIT
- Koszty odpisów amortyzacyjnych (nabycie niebędącego środkami trwałymi sprzętu specjalistycznego)
- Koszty nabycia materiałów i surowców
- Koszty tytułów ochronnych na wynalazki, wzory użytkowe i przemysłowe
- Koszty korzystania z aparatury naukowo – badawczej
- Koszty współpracy z jednostkami naukowymi
6. Ewidencja podatkowa i dokumentowanie ulgi B+R
7. Dokumentacja organizacyjna
- Ujęcie księgowe
- Wyodrębnienie kosztów kwalifikowanych
8. Ulga B+R w zeznaniu rocznym
- Załącznik do zeznania podatkowego CIT/BR
- Odliczenie ulgi w przypadku uzyskania dochodu
- Odliczenie ulgi w przypadku poniesienia straty
9. Przykłady zastosowania ulgi B+R
10. Podatek VAT a rozliczenie ulgi B+R
- Zakupy zwolnione z podatku VAT a zakupy opodatkowane
- Stawka VAT a rozliczanie ulgi B+R
- Odliczanie VAT - w kosztach kwalifikowanych (prawo czy obowiązek)
- VAT rozliczany proporcją, pre-współczynnikiem
- Korekta deklaracji VAT za okresy stosowania ulgi B+R
11. Praktyczne aspekty wdrożenia ulgi B+R w firmie
- Zwrot kosztów bezpośrednio podatnikowi – możliwe sytuacje
- Zwrotu ulgi B+R - kontrola US
- Moment ujęcia wydatku w kosztach podatkowych a rozliczenia ulgi
- Karty pracy/ewidencja czasu pracy - weryfikacja na rzecz ulgi B+R i pracy niezwiązanej
z rozliczaniem tej ulgi - Wydatki poniesione bezpośrednio z działalnością B+R lub wyłącznie działalnością B+R
INNOVATION BOX (IP BOX)
- Cel wprowadzenia IP Box
- Podmioty uprawnione do stosowania IP Box
- Kwalifikowane prawa własności intelektualnej
- Katalog praw własności intelektualnej
- Autorskie prawo do programu komputerowego
4. Dochód z kwalifikowanego IPBOX
- Dochód z opłat lub należności licencyjnych
- Dochód ze sprzedaży
- Dochód wkalkulowany w cenę produktu lub usługi
5. Ewidencja przychodów i kosztów kwalifikowanego IPBOX
- Dokumentacja organizacyjna
- Ujęcie księgowe
- Wyodrębnienie kosztów kwalifikowanych
- Przypisanie przychodów i kosztów do danego kwalifikowanego IP
- Ewidencja kosztów pracowniczych
6. Ustalenie podstawy opodatkowania z kwalifikowanego IP
- Wyodrębnienie dochodu z kwalifikowanego IP w roku podatkowym
- Obliczenie wskaźnika nexus
- Podstawa opodatkowania
W cenie szkolenia
- Czas trwania
1 dzień / 8h (wykłady) -
Materiały szkoleniowe
w formie elektronicznej -
Język
szkolenie w języku polskim -
Certyfikat / zaświadczenie
o ukończeniu szkolenia
Zobacz także
Potrzebujesz pomocy? Masz pytania do szkolenia?
Karolina Łąkowska
Dyrektorka Centrum Edukacji
tel. 607 595 131