// Podatki  

ULGA B+R oraz IP-BOX

Cel szkolenia

Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z najnowszymi interpretacjami organów podatkowych dotyczących ulgi B+R oraz IP-BOX oraz przykładami wdrożenia obu ulg w różnych rodzajach działalności, ze szczególnym uwzględnieniem aspektów ewidencyjnych i rachunkowych.

Uczestnicy na szkoleniu nauczą się prawidłowo oceniać i interpretować aspekty wdrożenia ulg 
w różnych rodzajach działalności badawczo-rozwojowej.

Po szkoleniu uczestnicy uzyskają praktyczne umiejętności jak podwójnie rozliczyć podatkowo koszty działalności B+R oraz w jaki skorzystać z preferencyjnego opodatkowania dochodów z kwalifikowanego IP stawką 5%.

 

Korzyści dla uczestników szkolenia

  • Dowiesz się jak podwójnie rozliczyć podatkowo koszty działalności B+R,
  • Poznasz regulacje podatkowe dotyczące skorzystania z preferencyjnego opodatkowania dochodów z kwalifikowanego IP stawką 5%,
  • Będziesz swobodnie poruszał się tematyce ulg związanych z innowacyjnością, jeżeli twoja firma prowadzi działalność badawczo-rozwojową,
  • Będziesz potrafił przygotować dokumentację wymaganą przepisami,
  • Dowiesz się jak wdrożyć ulgę w różnych rodzajach działalności, ze szczególnym uwzględnieniem aspektów ewidencyjnych,
  • Poznasz praktyczne aspekty rozliczania ulg, aktualnego orzecznictwa i wyjaśnień.

Adresaci szkolenia

  • Kadra kierownicza pionów finansowych
  • Główne księgowe, księgowe
  • Pracownicy działu finansowego
  • Osoby zajmujące się rozliczeniami podatkowymi
  • Dyrektorzy jednostek
  • Dyrektorzy finansowi
  • Właściciele firm

ULGA B+R

  1. Definicja działalności badawczo-rozwojowej
  2. Cechy działalności badawczo-rozwojowej
  3. Podmioty uprawnione - pojęcie przedsiębiorcy: mikro, mały, średni, duży a wpływ na limity w rozliczeniu ulgi B+R
  4. Korzyści podatkowe ze stosowania ulgi B+R
  5. Koszty kwalifikowane
  • Koszty wynagrodzeń
  • Świadczenia dodatkowe wypłacane pracownikom - czy możliwe do rozliczenia w ramach ulgi?
  • Składki ZUS i podatek dochodowy PIT
  • Koszty odpisów amortyzacyjnych (nabycie niebędącego środkami trwałymi sprzętu specjalistycznego)
  • Koszty nabycia materiałów i surowców
  • Koszty tytułów ochronnych na wynalazki, wzory użytkowe i przemysłowe
  • Koszty korzystania z aparatury naukowo – badawczej
  • Koszty współpracy z jednostkami naukowymi

   6. Ewidencja podatkowa i dokumentowanie ulgi B+R

   7. Dokumentacja organizacyjna

  • Ujęcie księgowe
  • Wyodrębnienie kosztów kwalifikowanych

   8. Ulga B+R w zeznaniu rocznym

  • Załącznik do zeznania podatkowego CIT/BR
  • Odliczenie ulgi w przypadku uzyskania dochodu
  • Odliczenie ulgi w przypadku poniesienia straty

   9. Przykłady zastosowania ulgi B+R

   10. Podatek VAT a rozliczenie ulgi B+R

  • Zakupy zwolnione z podatku VAT a zakupy opodatkowane
  • Stawka VAT a rozliczanie ulgi B+R
  • Odliczanie VAT - w kosztach kwalifikowanych (prawo czy obowiązek)
  • VAT rozliczany proporcją, pre-współczynnikiem
  • Korekta deklaracji VAT za okresy stosowania ulgi B+R

   11. Praktyczne aspekty wdrożenia ulgi B+R w firmie

  • Zwrot kosztów bezpośrednio podatnikowi – możliwe sytuacje
  • Zwrotu ulgi B+R - kontrola US
  • Moment ujęcia wydatku w kosztach podatkowych a rozliczenia ulgi
  • Karty pracy/ewidencja czasu pracy - weryfikacja na rzecz ulgi B+R i pracy niezwiązanej 
    z rozliczaniem tej ulgi
  • Wydatki poniesione bezpośrednio z działalnością B+R lub wyłącznie działalnością B+R

 

INNOVATION BOX (IP BOX)

  1. Cel wprowadzenia IP Box
  2. Podmioty uprawnione do stosowania IP Box
  3. Kwalifikowane prawa własności intelektualnej
  • Katalog praw własności intelektualnej
  • Autorskie prawo do programu komputerowego

   4. Dochód z kwalifikowanego IPBOX

  • Dochód z opłat lub należności licencyjnych
  • Dochód ze sprzedaży
  • Dochód wkalkulowany w cenę produktu lub usługi

   5. Ewidencja przychodów i kosztów kwalifikowanego IPBOX

  • Dokumentacja organizacyjna
  • Ujęcie księgowe
  • Wyodrębnienie kosztów kwalifikowanych
    • Przypisanie przychodów i kosztów do danego kwalifikowanego IP
    • Ewidencja kosztów pracowniczych

   6. Ustalenie podstawy opodatkowania z kwalifikowanego IP

  • Wyodrębnienie dochodu z kwalifikowanego IP w roku podatkowym
  • Obliczenie wskaźnika nexus
  • Podstawa opodatkowania
W cenie szkolenia
  • Czas trwania
    1 dzień / 8h (wykłady)
  • Materiały szkoleniowe
    w formie elektronicznej
  • Język
    szkolenie w języku polskim
  • Certyfikat / zaświadczenie
    o ukończeniu szkolenia

Potrzebujesz pomocy? Masz pytania do szkolenia?

Karolina Łąkowska

Karolina Łąkowska
Dyrektorka Centrum Edukacji
tel. 607 595 131

Skontaktuj się ze mną