Cel szkolenia
Usługi niematerialne to jeden z najbardziej wrażliwych obszarów w cenach transferowych – często kwestionowany nie tylko pod kątem poziomu wynagrodzenia, ale przede wszystkim zasadności ponoszonych kosztów. Podczas webinaru pokażemy, jak w praktyce ograniczyć ryzyka podatkowe związane z usługami wewnątrzgrupowymi – od prawidłowej kwalifikacji usług, przez benefit test i kalkulację wynagrodzenia, po przygotowanie skutecznej obrony w trakcie kontroli.
Korzyści dla uczestników szkolenia
- Poznasz najczęstsze ryzyka podatkowe występujące przy rozliczaniu usług niematerialnych.
- Nauczysz się prawidłowo kwalifikować usługi (w tym oceniać możliwość zastosowania safe harbour).
- Zrozumiesz, jak przeprowadzić benefit test i udokumentować rzeczywiste wykonanie usług.
- Unikniesz błędów w kalkulacji wynagrodzenia (dotyczących m.in. bazy kosztowej, narzutu i kluczy alokacji).
- Dowiesz się, jak dobrać właściwe podejście do weryfikacji rynkowości.
- Przygotujesz defence file oraz materiał dowodowy na potrzeby kontroli podatkowej.
- Uporządkujesz proces rozliczeń usług w grupie kapitałowej z perspektywy dokumentacyjnej i praktycznej.
Adresaci szkolenia
- Członkowie Zarządu
- Dyrektorzy finansowych
- Pracownicy działów finansowo-księgowych
- Pracownicy działów controllingu
1. Usługi niematerialne w cenach transferowych – czym są i gdzie powstaje ryzyko
• specyfika usług niematerialnych w rozliczeniach wewnątrzgrupowych oraz ich szczególne cechy z perspektywy cen transferowych.
• dlaczego organy podatkowe koncentrują się na tego typu usługach?
2. Kwalifikacja usług i zakres zastosowania safe harbour
• usługi o niskiej wartości dodanej – kryteria i ograniczenia,
• konstrukcja safe harbour
3. Benefit test i dowody wykonania usług
• jak wykazać rzeczywistą korzyść dla podmiotu?
• jakie dokumenty i dane gromadzić w praktyce?
4. Kalkulacja wynagrodzenia za usługi
• ustalenie bazy kosztowej,
• klucze alokacji kosztów – jak dobrać właściwe?
• najczęstsze błędy w modelach rozliczeń.
5. Weryfikacja rynkowości usług
• benchmark – istotność w przypadku usług niematerialnych,
• jak dopasować metodę do charakteru usług?
6. Defence file i przygotowanie do kontroli
• jak zbudować skuteczną dokumentację obronną?
• jak uporządkować dane i procesy w trakcie roku?
Michał Lipski
Absolwent kierunku „Doradztwo podatkowe” na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Mikołaja Kopernika w Toruniu oraz podyplomowych studiów, organizowanych przez Szkołę Główną Handlową w Warszawie, na kierunku „Ceny transferowe i zarządzanie podatkami”. Specjalista z zakresu szeroko pojętej tematyki cen transferowych. Posiada bogate doświadczenie w przedmiocie sporządzania analiz benchmarkingowych, przygotowywania lokalnej oraz grupowej dokumentacji podatkowej z zakresu cen transferowych oraz przeprowadzania kompleksowych analiz podatkowych.
Maciej Śleszyński
Senior Menedżer w Zespole Cen Transferowych. Absolwent kierunku Finanse i Rachunkowość na SGH oraz na Uniwersytecie Warszawskim. Posiada wieloletnie doświadczenie w obszarze cen transferowych, zdobyte podczas pracy w międzynarodowych i czołowych polskich spółkach doradztwa podatkowego. Ekspert w ramach projektów z zakresu m. in.: dokumentowania transakcji finansowych, uprzednich porozumień cenowych oraz opracowania metodologii w zakresie rozliczeń między podmiotami powiązanymi
