Podatek odroczony w firmie - ujęcie praktyczne

1. Podstawa prawna ustalania podatku odroczonego zgodnie z ustawą o rachunkowości i KSR 2 „Podatek dochodowy”
2. Podstawowe definicje
3. Wartość podatkowa aktywów. Ustalanie różnic przejściowych między wartością bilansową a wartością podatkową aktywów
4. Wartość podatkowa pasywów. Ustalanie różnic przejściowych między wartością bilansową a wartością podatkową pasywów
5. Przykłady ustalania podatku odroczonego:
   • Środki trwałe
   • Wartości niematerialne i prawne
   • Należności
   • Zapasy
   • Papiery wartościowe
   • Kredyt bankowy
   • Rezerwy
   • Różnice kursowe
   • Naliczone odsetki
6. Straty podatkowe możliwe do odliczenia od dochodu w przyszłości.
7. Niewykorzystane ulgi podatkowe - Premie inwestycyjne
8. Ustalanie wartości podatkowych aktywów i pasywów w umowach leasingowych
9. Ujmowanie zobowiązań i należności z tytułu podatku dochodowego bieżącego
10. Kluczowe zmiany w zaktualizowanym w 2024 roku KSR 2:
    • Ryczałt od dochodów spółek, tzw. CIT estoński
    • Odrębne opodatkowanie dochodów z zysków kapitałowych oraz dochodów z innych źródeł przychodów
    • Zastosowanie standardu w sytuacji zmiany statusu podatkowego
11. Tworzenie rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego
12. Ustalanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
13. Wycena aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego, w tym utrata wartości aktywów
14. Wycena należności i zobowiązań z tytułu podatku dochodowego
15. Pozycje bezpośrednio zwiększające lub zmniejszające kapitał własny. Ujęcie kosztu lub przychodu z tytułu podatku dochodowego
16. Ewidencja księgowa aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz podatku dochodowego bieżącego
17. Kompensowanie należności i zobowiązań z tytułu podatku dochodowego oraz aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego
18. Prezentacja odroczonego podatku dochodowego w jednostkowym sprawozdaniu finansowym
19. Procedury stosowane przy ujmowaniu i wycenie aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na podstawie załącznika KSR 2

Przykłady zastosowania procedur, omówionych w załączniku do KSR 2 

Zgłoszenia przyjmowane są wyłącznie w formie elektronicznej.

Prosimy o zwrócenie szczególnej uwagi na wpisywane do formularza dane - są to dane, na które zostanie wystawiona Państwu faktura.

Płatność za szkolenie będzie dokonywana na podstawie faktury VAT, zgodnie z terminem płatności na fakturze. Faktura VAT zostanie wystawiona w dniu szkolenia lub w ostatnim dniu szkolenia w przypadku szkoleń wielodniowych i przesłana elektronicznie na adres wskazany w formularzu zgłoszenia.

Szkolenie będzie realizowane w formule wirtualnej. Dlatego ważne jest, by mieli Państwo stabilne łącze internetowe. Link do szkolenia otrzymają Państwo na dzień przed jego terminem.