Cel szkolenia
Celem szkolenia jest pomoc pracownikom działów księgowości, podatków i controlingu w ustalaniu odroczonego podatku dochodowego zgodnie z ustawą o rachunkowości oraz KSR 2 „Podatek dochodowy”.
W trakcie szkolenia zostaną omówione zarówno najważniejsze jak i te przydatne w praktyce zagadnienia, takie jak:
- Cele ustalania odroczonego podatku dochodowego,
- Różnice trwałe i przejściowe pomiędzy wartością bilansową a wartością podatkową wybranych aktywów i pasywów,
- Ustalanie aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku
z różnicami przejściowymi, - Wycena aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
- Ewidencja księgowa bieżącego i odroczonego podatku dochodowego,
Prezentacja w jednostkowym sprawozdaniu finansowym odroczonego podatku
Korzyści dla uczestników szkolenia
W trakcie szkolenia zostaną omówione najważniejsze, przydatne w praktyce zagadnienia, w tym m.in.:
- Cele ustalania odroczonego podatku dochodowego,
- Różnice trwałe i przejściowe pomiędzy wartością bilansową a wartością podatkową wybranych aktywów i pasywów,
- Ustalanie aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku
z różnicami przejściowymi, - Wycena aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
- Ewidencja księgowa odroczonego podatku dochodowego,
- Prezentacja w jednostkowym sprawozdaniu finansowym odroczonego podatku dochodowego,
Adresaci szkolenia
- Dyrektorzy finansowi,
- Główni Księgowi,
- Członkowie zarządu ds. finansowych,
- osoby zainteresowane tematyką odroczonego podatku dochodowego
- Podstawa prawna ustalania odroczonego podatku dochodowego zgodnie z ustawą o rachunkowości i KSR 2 „Podatek dochodowy”
- Podstawowe definicje
- Wartość podatkowa aktywów. Ustalanie różnic przejściowych między wartością bilansową a wartością podatkową aktywów
- Wartość podatkowa pasywów. Ustalanie różnic przejściowych między wartością bilansową a wartością podatkową pasywów
- Przykłady ustalania odroczonego podatku dochodowego dotyczącego:
- środków trwałych
- wartości niematerialnych i prawnych
- należności
- zapasów
- papierów wartościowych
- kredytu bankowego
- rezerw
- różnic kursowych
- odsetek
- Ryczałt od dochodów spółek, tzw. CIT estoński
- Zastosowanie standardu w sytuacji zmiany statusu podatkowego
- Ustalanie wartości podatkowych aktywów i pasywów w umowach leasingowych
- Tworzenie rezerw i ustalanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
- Wycena aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego, w tym utrata wartości aktywów
- Pozycje bezpośrednio zwiększające lub zmniejszające kapitał własny. Ujęcie kosztu lub przychodu z tytułu podatku dochodowego
- Ewidencja księgowa aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz podatku dochodowego bieżącego
- Prezentacja odroczonego podatku dochodowego w jednostkowym sprawozdaniu finansowym, w tym kompensata aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego
- Przykładowe procedury stosowane przy ujmowaniu i wycenie aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na podstawie załącznika do KSR 2
Teresa Fołta
Ekonomistka, biegła rewident nr rej. 870
W PKF Consult Menedżer Zarządzający w Centrum Kontroli Jakości. Poprzednio Członek Zarządu REWIKS Sp. z o.o. Posiada szerokie doświadczenie w badaniach jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych, w tym jednostek wielozakładowych. Uczestniczyła jako konsultant we wdrażaniu systemów rachunkowości informatycznej. Prowadzi szkolenia z zakresu rachunkowości i rewizji finansowej w wielu ośrodkach szkoleniowych.
Autorka publikacji z zakresu rachunkowości oraz materiałów dydaktycznych z zakresu polskich standardów rachunkowości jak i MSR/MSSF oraz MSB na szkolenia obligatoryjne dla biegłych rewidentów.
Zgłoszenia przyjmowane są wyłącznie w formie elektronicznej.
Prosimy o zwrócenie szczególnej uwagi na wpisywane do formularza dane - są to dane, na które zostanie wystawiona Państwu faktura.
Płatność za szkolenie będzie dokonywana na podstawie faktury VAT, zgodnie z terminem płatności na fakturze. Faktura VAT zostanie wystawiona w dniu szkolenia lub w ostatnim dniu szkolenia w przypadku szkoleń wielodniowych i przesłana elektronicznie na adres wskazany w formularzu zgłoszenia.
Szkolenie będzie realizowane w formule wirtualnej. Dlatego ważne jest, by mieli Państwo stabilne łącze internetowe. Link do szkolenia otrzymają Państwo na dzień przed jego terminem.
W cenie szkolenia
- Czas trwania
1 dzień / 8h (wykłady) -
Materiały szkoleniowe
w formie elektronicznej -
Język
szkolenie w języku polskim -
Certyfikat / zaświadczenie
o ukończeniu szkolenia
Zobacz także
Potrzebujesz pomocy? Masz pytania do szkolenia?
Patrycja Lichacy
Koordynatorka ds. projektów szkoleniowych
tel. 530 232 498