Cel szkolenia
Celem szkolenia jest pomoc pracownikom działów księgowości, podatków i controlingu w ustalaniu podatku dochodowego z podziałem na bieżące zobowiązanie oraz odroczony podatek dochodowy zgodnie z ustawą o rachunkowości oraz KSR nr 2 „Podatek dochodowy”.
W trakcie szkolenia zostaną omówione zarówno najważniejsze jak i te przydatne w praktyce zagadnienia, takie jak:
- Cele ustalania odroczonego podatku dochodowego,
- Różnice trwałe i przejściowe pomiędzy wartością bilansową a wartością podatkową wybranych aktywów i pasywów,
- Ustalanie aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z różnicami przejściowymi,
- Wycena aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
- Ewidencja księgowa odroczonego podatku dochodowego,
- Prezentacja w jednostkowym sprawozdaniu finansowym odroczonego podatku dochodowego,
- Kluczowe zmiany w KSR nr 2 .
Korzyści dla uczestników szkolenia
W trakcie szkolenia zostaną omówione najważniejsze, przydatne w praktyce zagadnienia, w tym m.in.:
- Cele ustalania odroczonego podatku dochodowego,
- Różnice trwałe i przejściowe pomiędzy wartością bilansową a wartością podatkową wybranych aktywów i pasywów,
- Ustalanie aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z różnicami przejściowymi,
- Wycena aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
- Ewidencja księgowa odroczonego podatku dochodowego,
- Prezentacja w jednostkowym sprawozdaniu finansowym odroczonego podatku dochodowego,
- Kluczowe zmiany w KSR nr 2 obowiązujące od 01.01.2025 r.
Adresaci szkolenia
- Dyrektorzy Finansowi,
- Główni Księgowi,
- Członkowie zarządu ds. finansowych,
- osoby zainteresowane tematyką podatku odroczonego
1. Podstawa prawna ustalania odroczonego podatku dochodowego zgodnie z ustawą o rachunkowości i KSR nr 2 „Podatek dochodowy”.
2. Podstawowe definicje.
3. Wartość podatkowa aktywów. Ustalanie różnic przejściowych między wartością bilansową a wartością podatkową aktywów.
4. Wartość podatkowa pasywów. Ustalanie różnic przejściowych między wartością bilansową a wartością podatkową pasywów.
5. Przykłady ustalania odroczonego podatku dochodowego dotyczącego:
- Środków trwałych
- Wartości niematerialnych i prawnych
- Należności
- Zapasów
- Papierów wartościowych
- Kredytu bankowego
- Rezerw
- Różnic kursowych
- Odsetek
6. Straty podatkowe możliwe do odliczenia od dochodu w przyszłości
7. Niewykorzystane ulgi podatkowe - premie inwestycyjne
8. Ustalanie wartości podatkowych aktywów i pasywów w umowach leasingowych
9. Ujmowanie zobowiązań i należności z tytułu podatku dochodowego bieżącego
10. Kluczowe zmiany w zaktualizowanym KSR nr 2 obowiązujące od 01.01.2025 r.:
- Ryczałt od dochodów spółek, tzw. CIT estoński
- Odrębne opodatkowanie dochodów z zysków kapitałowych oraz dochodów z innych źródeł przychodów
- Zastosowanie standardu w sytuacji zmiany statusu podatkowego firmy
11. Tworzenie rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego
12. Ustalanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
13. Wycena aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego
14. Pozycje bezpośrednio zwiększające lub zmniejszające kapitał własny. Ujęcie kosztu lub przychodu z tytułu podatku dochodowego
15. Ewidencja w księgach rachunkowych aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego
16. Kompensowanie należności i zobowiązań z tytułu podatku dochodowego bieżącego oraz aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego
17. Prezentacja odroczonego podatku dochodowego w jednostkowym sprawozdaniu finansowym
18. Procedury stosowane przy ujmowaniu i wycenie aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na podstawie załącznika A do KSR nr 2
19. Przykład zastosowania procedur, omówionych w załączniku A do KSR nr 2
Teresa Fołta
Ekonomistka, biegła rewident nr rej. 870
W PKF Consult Menedżer Zarządzający w Centrum Kontroli Jakości. Poprzednio Członek Zarządu REWIKS Sp. z o.o. Posiada szerokie doświadczenie w badaniach jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych, w tym jednostek wielozakładowych. Uczestniczyła jako konsultant we wdrażaniu systemów rachunkowości informatycznej. Prowadzi szkolenia z zakresu rachunkowości i rewizji finansowej w wielu ośrodkach szkoleniowych.
Autorka publikacji z zakresu rachunkowości oraz materiałów dydaktycznych z zakresu polskich standardów rachunkowości jak i MSR/MSSF oraz MSB na szkolenia obligatoryjne dla biegłych rewidentów.
Zgłoszenia przyjmowane są wyłącznie w formie elektronicznej.
Prosimy o zwrócenie szczególnej uwagi na wpisywane do formularza dane - są to dane, na które zostanie wystawiona Państwu faktura.
Płatność za szkolenie będzie dokonywana na podstawie faktury VAT, zgodnie z terminem płatności na fakturze. Faktura VAT zostanie wystawiona w dniu szkolenia lub w ostatnim dniu szkolenia w przypadku szkoleń wielodniowych i przesłana elektronicznie na adres wskazany w formularzu zgłoszenia.
Szkolenie będzie realizowane w formule wirtualnej. Dlatego ważne jest, by mieli Państwo stabilne łącze internetowe. Link do szkolenia otrzymają Państwo na dzień przed jego terminem.
W cenie szkolenia
- Czas trwania
1 dzień / 8h (wykłady) -
Materiały szkoleniowe
w formie elektronicznej -
Język
szkolenie w języku polskim -
Certyfikat / zaświadczenie
o ukończeniu szkolenia
Zobacz także
Potrzebujesz pomocy? Masz pytania do szkolenia?
Katarzyna Luberska
Asystentka ds. szkoleń
tel. 693 333 558