Cel szkolenia
Celem szkolenia jest szczegółowe i interaktywne przedstawienie praktycznych, „z życia wziętych” przykładów wyzwań i wątpliwości z jakimi mierzą się polscy podatnicy w zakresie podatku u źródła. Szkolenie będzie oparte i istniejącą, najnowszą praktykę w kontrolach skarbowych oraz interpretacjach i orzecznictwie. Warsztat zakłada aktywną wymianę poglądów z uczestnikami oraz wstępne, krótkie omówienie potencjalnych rozwiązań sytuacji, z którymi aktualnie się mierzą.
Korzyści dla uczestników szkolenia
- W oparciu o studia przypadków (kontrole, opinie władz, sprawdzone działania uczestników rynku) poznasz dogłębnie obszary i zagadnienia, które są najczęściej przedmiotem wnikliwych analiz organów skarbowych.
- Zdobędziesz rzeczywistą wiedzę na temat skutecznych rozwiązań pomagających ograniczyć ryzyko negatywnych wyników dyskusji z fiskusem.
- Zapoznasz się z funkcjonalnymi rozwiązaniami (np. efektywne i proste procedury czy macierze odpowiedzialności) pomagającymi reagować na występujące problemy.
- Na przykładzie wybranych krajów zapoznasz się z często występującymi, szczegółowymi zagadnieniami, które należy brać pod uwagę chcąc z sukcesem zarządzać obszarem podatku u źródła.
Adresaci szkolenia
- Specjaliści ds. podatków, zajmujących się rozliczaniem podatku u źródła
- Dyrektorzy finansowi
- Księgowi
- Pracownicy działów księgowych i finansowych
Kto i kiedy będzie miał obowiązek poboru podatku u źródła?
- Ograniczony obowiązek podatkowy czyli przychody uzyskiwane na terytorium Polski podlegające podatkowi u źródła, z uwzględnieniem implementowanych regulacji unijnych
- Szczegółowe omówienie zakresu opodatkowania, wątpliwości co do kwalifikacji świadczeń oraz stosowanych rozwiązań ograniczających ryzyko sporów z organami podatkowymi.
- Znaczenie certyfikatów rezydencji dla opodatkowania u źródła, w tym:
- Kwestia właściwego typu i zawartości dokumentów
- Wyzwania związane z terminowością obiegu dokumentów
- Specyfika procesów i komunikacji na przykładzie wybranych jurysdykcji
- Szczegółowe omówienie wymagań formalnych, których spełnienia wymagają najczęściej kontrolujący oraz potencjalnego stosowania uproszczeń w odniesieniu do konkretnych badanych okresów sprawozdawczych.
Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania –definicje i ich interpretacja:
- Elementy umów międzynarodowych, które są najczęściej istotne kwotowo dla spółek i będące przedmiotem analiz i wątpliwości (w oparciu o polską praktykę podatkową oraz aspekty wskazywane przez Komentarz OECD):
- Dywidendy
- Odsetki
- Należności licencyjne (w tym np. maszyny/ urządzenia, SaaS i tematyka rozliczeń z zakresu szeroko rozumianego IT)
- Dochody osób fizycznych
- Wpływ Konwencji MLI.
Podatek u źródła - obowiązki polskich płatników w zakresie podatku:
- Rozpoznanie obowiązku poboru podatku.
- Stawki podatku u źródła.
- Regulacje, które weszły w życie w 2023: obowiązki płatnika przy wypłatach przekraczających 2 mln zł, zwrot podatku, możliwość niepobrania podatku (oświadczenie płatnika), nowa definicja rzeczywistego właściciela.
- Obliczenie i pobór podatku (ubruttowienie, kluczowe zapisy umowne i ich konsekwencje).
- Roczne deklaracje podatkowe (PIT-8AR, CIT-10Z).
- Deklaracje podatkowe: CIT-10Z, CIT-6R, CIT-7, PIT-8AR, informacje IFT.
- Informacje o transakcjach i dochodach nierezydentów: ORD-W1, ORD-U.
- Terminy podatkowe.
- Sankcje za brak złożenia informacji lub deklaracji.
Wybrane ciekawostki z zakresu podatku u źródła
W cenie szkolenia
- Czas trwania
1 dzień / 4h (wykłady) -
Materiały szkoleniowe
w formie elektronicznej -
Język
szkolenie w języku polskim -
Certyfikat / zaświadczenie
o ukończeniu szkolenia -
Konsultacje
5 dni po szkoleniu
Zobacz także
Potrzebujesz pomocy? Masz pytania do szkolenia?
Patrycja Lichacy
Koordynatorka ds. projektów szkoleniowych
tel. 530 232 498