Cel szkolenia
Podczas szkolenia przedstawione zostaną krok po kroku działania umożliwiające zastosowanie ulg B+R, a także praktyczne wskazówki w tym zakresie.
Uczestnicy na szkoleniu nauczą się również w jaki sposób należy wyliczyć wysokość ulg B+R, jak przygotować i prowadzić ewidencję na potrzeby zastosowania ww. ulgi, a także jak przygotować się na ewentualną kontrolę podatkową czy czynności sprawdzające w tym zakresie.
Podczas szkoleniu uczestnicy uzyskają praktyczne umiejętności jak podwójnie rozliczyć podatkowo koszty działalności B+R.
Korzyści dla uczestników szkolenia
- Dowiesz się jak podwójnie rozliczyć podatkowo koszty działalności B+R,
- Będziesz swobodnie poruszał się tematyce ulg związanych z innowacyjnością, jeżeli twoja firma prowadzi działalność badawczo-rozwojową,
- Będziesz potrafił przygotować dokumentację wymaganą przepisami, w celu skorzystania z ww. ulgi,
- Dowiesz się jak wdrożyć ulgę w różnych rodzajach działalności, ze szczególnym uwzględnieniem aspektów ewidencyjnych,
- Poznasz praktyczne aspekty rozliczania ulg, aktualnego orzecznictwa i stanowiska organów podatkowych.
Adresaci szkolenia
- Kadra kierownicza pionów finansowych
- Główne księgowe, księgowe
- Pracownicy działu finansowego
- Osoby zajmujące się rozliczeniami podatkowymi
- Dyrektorzy jednostek
- Dyrektorzy finansowi
- Właściciele firm
1.Wprowadzenie
- cele i znaczenie ulgi B+R
- konteksty prawne (ustawa o CIT, interpretacje indywidualne) i strategiczne
2. Definicja działalności B+R
- definicja działalności badawczo-rozwojowej oraz jej cechy
- rodzaje aktywności uznawanych za działalność badawczo-rozwojową – co jest działalnością B+R, a co nie
- przykłady działalności badawczo-rozwojowej w wybranych branżach,
- praktyka organów podatkowych w przedmiocie definicji działalności badawczo-rozwojowej – na przykładach.
3. Koszty kwalifikowane
- kategorie kosztów kwalifikowanych, w tym wynagrodzenia pracowników, amortyzacja środków trwałych, usługi od jednostek naukowych – analiza na przykładach
- moment ujęcia wydatku w kosztach podatkowych a rozliczenia ulgi badawczo-rozwojowej
- omówienie najbardziej problematycznych zagadnień w temacie kosztów kwalifikowanych, takich jak:
- czy możliwe jest rozliczenie w ramach ulgi kosztów świadczeń dodatkowych na rzecz pracowników?
- czy do ulgi B+R kwalifikują się koszty składek na ubezpieczenia społeczne i podatek dochodowy?
- w jaki sposób wyodrębnić koszty działalności badawczo-rozwojowej – czy możliwy jest podział kosztów przy zastosowaniu odpowiedniej proporcji?
- przykładowe koszty działalności badawczo-rozwojowej w wybranych branżach
- praktyka organów podatkowych w przedmiocie kosztów kwalifikowanych na potrzeby ulgi badawczo-rozwojowej – na przykładach
4. Ulga na innowacyjnych pracowników
5. Ewidencja podatkowa i dokumentacja ulgi B+R
- wymogi stawiane przez przepisy podatkowe oraz organy podatkowe
- przedstawienie wzorów dokumentacji wraz z omówieniem
- współdziałanie z księgowością i działem odpowiedzialnym za kwestie finansowe
6. Kalkulacja ulgi B+R na przykładach – najważniejsze informacje:
- przedstawienie sposobu obliczania wysokość korzyści podatkowej
- ocena czy inne okoliczności, takie jak np. wielkość przedsiębiorstwa mają w takim przypadku znaczenie
7. Ulga B+R w zeznaniu rocznym – w jaki sposób uzupełnić załącznik CIT/BR?
8. Ryzyka i kontrola
- najczęściej przejawiające się błędy, zakwestionowania i zastrzeżenia w urzędach skarbowych
- jakie jest podejście organów skarbowych – interpretacje, wyroki
- jak przygotować się do kontroli
9. Wniosek o wydanie interpretacji indywidualnej przy uldze B+R – czy możliwe jest uzyskanie skutecznej ochrony
10. Podsumowanie
11. Praktyka
- przykłady z rozliczeń firm w wybranych branżach
- ćwiczenia z analizy projektów pod kątem spełnienia przesłanek definicyjnych ulgi B+R
Patryk Skalski
Doradca podatkowy i adwokat. Specjalizuje się w prawie podatkowym, w szczególności zagadnieniach związanych z podatkami dochodowymi.
W swojej dotychczasowej pracy zawodowej doradzał na rzecz dużych przedsiębiorstw (w tym międzynarodowych grup kapitałowych), a także indywidualnych inwestorów i przedsiębiorców.
W codziennej pracy doradza w zakresie ulg i preferencji podatkowych (w tym w szczególności wdrażania ulgi B+R, IP Box, ulga na ekspansję), podatku u źródła oraz w zakresie bieżącego doradztwa podatkowego. Wspiera również w przeprowadzaniu restrukturyzacji przedsiębiorstw (przekształcenia, połączenia, zmiany właścicielskie) oraz zabezpieczaniu kwestii podatkowych, związanych z zarządzaniem majątkiem prywatnym.
Absolwent prawa na Wydziale Prawa, Administracji i Ekonomii na Uniwersytecie Wrocławskim.
W cenie szkolenia
- Czas trwania
1 dzień / 4h (wykłady) -
Materiały szkoleniowe
w formie elektronicznej -
Język
szkolenie w języku polskim -
Certyfikat / zaświadczenie
o ukończeniu szkolenia -
Konsultacje
5 dni po szkoleniu
Zobacz także
Potrzebujesz pomocy? Masz pytania do szkolenia?
Patrycja Lichacy
Koordynatorka ds. projektów szkoleniowych
tel. 530 232 498