Cel szkolenia
Szkolenie ma na celu kompleksowe omówienie zasad dotyczących krajowego minimalnego podatku CIT, w tym identyfikacji podatników nim objętych, metod kalkulacji poziomu rentowności oraz wyjątków przewidzianych w przepisach. Uczestnicy zdobędą praktyczną wiedzę na temat wyliczania rentowności, podstawy opodatkowania, relacji między CIT klasycznym a CIT minimalnym oraz konsekwencji dla podatników CIT wynikających z tych regulacji.
Korzyści dla uczestników szkolenia
- kompleksowe omówienie zasad dotyczących krajowego minimalnego podatku CIT
- identyfikacja podatników nim objętych, metod kalkulacji poziomu rentowności oraz wyjątków przewidzianych w przepisach
- zdobycie praktycznej wiedzy na temat wyliczania rentowności, podstawy opodatkowania, relacji między CIT klasycznym a CIT minimalnym oraz konsekwencji dla podatników CIT wynikających z tych regulacji
Adresaci szkolenia
- dyrektorzy finansowi
- główni księgowi, księgowi
- doradcy podatkowi
- biegli rewidenci
- osoby zajmujące się w praktyce księgowością oraz przygotowujące sprawozdania finansowe i rozliczenia podatkowe spółek
1. Wstęp do podatku minimalnego
- Przyczyny wprowadzenia
- Ewolucja podatku minimalnego
- Pillar II - globalny podatek minimalny a krajowy podatek minimalny
2. Podmioty objęte podatkiem minimalnym
- Wyłączenia podmiotowe
- Wyłączenia przedmiotowe
- Inne sposoby na uniknięcie rozliczenia podatku minimalnego (umowa o współdziałaniu, rozliczenie grupowe podatku minimalnego)
3. Rozliczenie podatku minimalnego
- Określenie straty podatkowej
- Niska rentowność
4. Wskaźnik rentowności
- Określenie wysokości dochodu dla wyliczenia progu rentowności
- Wyłączenia z kosztów uzyskania przychodów w celu wyliczenia progu rentowności
- Wyłączenia z przychodów w celu wyliczenia progu rentowności
- Przykłady praktyczne
5. Metody opodatkowania
- Metoda pełna
- Metoda uproszczona
- Przykłady praktyczne
6. Podstawa opodatkowania
- Pomniejszenia podstawy opodatkowania
-Ulgi podatkowe
-Działalność w specjalnej strefie ekonomicznej lub na podstawie realizacji nowej inwestycji
-Pozostałe
- Powiększenia podstawy opodatkowania
-Finansowanie dłużne od podmiotów powiązanych
-Usługi niematerialne od podmiotów powiązanych
-Pozostałe
- Przykłady praktyczne
7. Zapłata podatku
- Termin rozliczenia i zapłaty
- Odliczenie podatku minimalnego od tradycyjnego CIT
8. Deklaracja podatkowa
9. Odpowiedzi na pytania
Wojciech Kozik
Absolwent Wydziału Prawa i Administracji Katolickiego Uniwersytetu Lubelskiego. Doradca podatkowy z wieloletnim doświadczeniem w obszarze podatków, księgowości oraz kadr. Posiada bogate doświadczenie w wewnątrzspółkowym doradztwie podatkowym. Pozwalającym na praktyczne podejście do kwestii rozliczeń publicznoprawnych z tytułu podatków jaki i ZUS. Specjalizuje się w kompleksowej obsłudze podatkowej i rachunkowej spółek, w tym w przygotowywaniu deklaracji podatkowych, audytach podatkowych, obsłudze kontroli skarbowych.
Zgłoszenia przyjmowane są wyłącznie w formie elektronicznej.
Prosimy o zwrócenie szczególnej uwagi na wpisywane do formularza dane - są to dane, na które zostanie wystawiona Państwu faktura.
Płatność za szkolenie będzie dokonywana na podstawie faktury VAT, zgodnie z terminem płatności na fakturze. Faktura VAT zostanie wystawiona w dniu szkolenia lub w ostatnim dniu szkolenia w przypadku szkoleń wielodniowych i przesłana elektronicznie na adres wskazany w formularzu zgłoszenia.
Szkolenie będzie realizowane w formule wirtualnej. Dlatego ważne jest, by mieli Państwo stabilne łącze internetowe. Link do szkolenia otrzymają Państwo na dzień przed jego terminem.
W cenie szkolenia
- Czas trwania
1 dzień / 6h (wykłady) -
Materiały szkoleniowe
w formie elektronicznej -
Język
szkolenie w języku polskim -
Certyfikat / zaświadczenie
o ukończeniu szkolenia
Zobacz także
Potrzebujesz pomocy? Masz pytania do szkolenia?
Katarzyna Szymczyk
Koordynatorka ds. rozwoju i sprzedaży usług szkoleniowych
tel. 570 094 969