Cel szkolenia
Celem szkolenia jest pomoc pracownikom działów księgowości, podatków i controlingu w ustalaniu podatku dochodowego z podziałem na bieżące zobowiązanie oraz odroczony podatek. W trakcie szkolenia zostaną omówione zarówno najważniejsze jak i te przydatne w praktyce zagadnienia, takie jak:
- Cele ustalania podatku odroczonego,
- Różnice w wycenie bilansowej i podatkowej poszczególnych pozycji bilansu,
- Zasady ustalania zysku brutto i dochodu do opodatkowania,
- Wyliczenie bieżącego zobowiązania podatkowego,
- Wyliczenie aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego,
- Wyliczenie efektywnej stopy podatkowej,
- Sprawdzenie uzyskanych wyliczeń.
Korzyści dla uczestników szkolenia
W trakcie szkolenia zostaną omówione najważniejsze, przydatne w praktyce zagadnienia, w tym m.in.:
- Cele ustalania podatku odroczonego,
- Różnice w wycenie bilansowej i podatkowej poszczególnych pozycji bilansu,
- Zasady ustalania zysku brutto i dochodu do opodatkowania,
- Wyliczenie bieżącego zobowiązania podatkowego,
- Wyliczenie aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego,
- Wyliczenie efektywnej stopy podatkowej,
- Sprawdzenie uzyskanych wyliczeń.
Adresaci szkolenia
- Dyrektorzy finansowi,
- Główni Księgowi,
- Członkowie zarządu ds. finansowych,
- osoby zainteresowane tematyką podatku odroczonego
- Podstawa prawna
- Podstawowe definicje
- Wartość podatkowa aktywów. Ustalanie różnic przejściowych między wartością bilansową a wartością podatkową aktywów
- Wartość podatkowa pasywów. Ustalanie różnic przejściowych między wartością bilansową a wartością podatkową pasywów
- Przykłady ustalania podatku odroczonego:
- Środki trwałe
- Wartości niematerialne i prawne
- Należności
- Zapasy
- Papiery wartościowe
- Kredyt bankowy
- Rezerwy
- Różnice kursowe
- Naliczone odsetki
- Przykład całościowy nr 1
- Straty podatkowe możliwe do odliczenia od dochodu w przyszłości.
- Niewykorzystane ulgi podatkowe - Premie inwestycyjne
- Ustalanie wartości podatkowych aktywów i pasywów w umowach leasingowych
- Ujmowanie zobowiązań i należności z tytułu podatku dochodowego
- Tworzenie rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego
- Ustalanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
- Wycena aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego
- Pozycje bezpośrednio zwiększające lub zmniejszające kapitał własny. Ujęcie kosztu lub przychodu z tytułu podatku dochodowego
- Kompensowanie należności i zobowiązań z tytułu podatku dochodowego oraz aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego
- Prezentacja w sprawozdaniu finansowym (jednostkowym i skonsolidowanym)
- Przykład całościowy nr 2
Załącznik A. Procedury stosowane przy ujmowaniu i wycenie aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Załącznik B. Przykład zastosowania procedur, omówionych w załączniku A
Gabriela Suski-Borek
Absolwentka wydziału rachunkowości Akademii Ekonomicznej im. Karola Adamieckiego w Katowicach oraz Bezpieczeństwa i Higieny Pracy Wyższej Szkoły Bankowej w Poznaniu. Wieloletni wykładowca zagadnień księgowych i finansowych, oraz doświadczony praktyk. W latach 1999-2010 pracownik naukowy Wyższej Szkoły Bankowej w Poznaniu. Trener w zakresie rachunkowości finansowej, finansów, rachunku kosztów, rachunkowości zarządczej, finansów przedsiębiorstw, rachunkowości i sprawozdawczości budżetowej, prowadzenia działalności gospodarczej, księgowości projektów unijnych, przygotowywania biznes planów, zakładania i prowadzenia działalności gospodarczej, zarządzania finansami w firmie. Samodzielny księgowy spółki produkcyjnej i usługowej korzystającej z wielu dotacji unijnych, zastępca skarbnika miasta, specjalista do spraw obsługi finansowej projektu, konsultant w Punkcie Konsultacyjnym dla małych i średnich przedsiębiorstw. Autorka artykułów na temat rachunkowości i finansów. Bogate doświadczenie zawodowe przekłada się na jakość prowadzonych zajęć, dzięki temu są ciekawe oraz użyteczne.
Zgłoszenia przyjmowane są wyłącznie w formie elektronicznej.
Prosimy o zwrócenie szczególnej uwagi na wpisywane do formularza dane - są to dane, na które zostanie wystawiona Państwu faktura.
Płatność za szkolenie będzie dokonywana na podstawie faktury VAT, zgodnie z terminem płatności na fakturze. Faktura VAT zostanie wystawiona w dniu szkolenia lub w ostatnim dniu szkolenia w przypadku szkoleń wielodniowych i przesłana elektronicznie na adres wskazany w formularzu zgłoszenia.
Szkolenie będzie realizowane w formule wirtualnej. Dlatego ważne jest, by mieli Państwo stabilne łącze internetowe. Link do szkolenia otrzymają Państwo na dzień przed jego terminem.
W cenie szkolenia
- Czas trwania
2 dni / 16h (wykłady) -
Materiały szkoleniowe
w formie elektronicznej -
Język
szkolenie w języku polskim -
Certyfikat / zaświadczenie
o ukończeniu szkolenia
Zobacz także
Potrzebujesz pomocy? Masz pytania do szkolenia?
Katarzyna Szymczyk
Koordynatorka ds. rozwoju i sprzedaży usług szkoleniowych
tel. 570 094 969