Cel szkolenia
Celem szkolenia jest pomoc pracownikom działów księgowości, podatków i controlingu w ustalaniu podatku dochodowego z podziałem na bieżące zobowiązanie oraz odroczony podatek zgodnie z ustawą o rachunkowości oraz KSR 2 „Podatek dochodowy”.
W trakcie szkolenia zostaną omówione zarówno najważniejsze jak i te przydatne w praktyce zagadnienia, takie jak:
- Cele ustalania odroczonego podatku dochodowego,
- Różnice trwałe i przejściowe pomiędzy wartością bilansową a wartością podatkową wybranych aktywów i pasywów,
- Ustalanie aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z różnicami przejściowymi,
- Wycena aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
- Ewidencja księgowa odroczonego podatku dochodowego,
- Prezentacja w jednostkowym sprawozdaniu finansowym odroczonego podatku dochodowego,
- Kluczowe zmiany w zaktualizowanym w 2024 roku KSR 2.
Korzyści dla uczestników szkolenia
W trakcie szkolenia zostaną omówione najważniejsze, przydatne w praktyce zagadnienia, w tym m.in.:
- Cele ustalania odroczonego podatku dochodowego,
- Różnice trwałe i przejściowe pomiędzy wartością bilansową a wartością podatkową wybranych aktywów i pasywów,
- Ustalanie aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z różnicami przejściowymi,
- Wycena aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
- Ewidencja księgowa odroczonego podatku dochodowego,
- Prezentacja w jednostkowym sprawozdaniu finansowym odroczonego podatku dochodowego,
- Kluczowe zmiany w zaktualizowanym w 2024 roku KSR 2.
Adresaci szkolenia
- Dyrektorzy finansowi,
- Główni Księgowi,
- Członkowie zarządu ds. finansowych,
- osoby zainteresowane tematyką podatku odroczonego
1. Podstawa prawna ustalania podatku odroczonego zgodnie z ustawą o rachunkowości i KSR 2 „Podatek dochodowy”
2. Podstawowe definicje
3. Wartość podatkowa aktywów. Ustalanie różnic przejściowych między wartością bilansową a wartością podatkową aktywów
4. Wartość podatkowa pasywów. Ustalanie różnic przejściowych między wartością bilansową a wartością podatkową pasywów
5. Przykłady ustalania podatku odroczonego:
- Środki trwałe
- Wartości niematerialne i prawne
- Należności
- Zapasy
- Papiery wartościowe
- Kredyt bankowy
- Rezerwy
- Różnice kursowe
- Naliczone odsetki
6. Straty podatkowe możliwe do odliczenia od dochodu w przyszłości.
7. Niewykorzystane ulgi podatkowe - Premie inwestycyjne
8. Ustalanie wartości podatkowych aktywów i pasywów w umowach leasingowych
9. Ujmowanie zobowiązań i należności z tytułu podatku dochodowego bieżącego
10. Kluczowe zmiany w zaktualizowanym w 2024 roku KSR 2:
- Ryczałt od dochodów spółek, tzw. CIT estoński
- Odrębne opodatkowanie dochodów z zysków kapitałowych oraz dochodów z innych źródeł przychodów
- Zastosowanie standardu w sytuacji zmiany statusu podatkowego
11. Tworzenie rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego
12. Ustalanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
13. Wycena aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego
14. Pozycje bezpośrednio zwiększające lub zmniejszające kapitał własny. Ujęcie kosztu lub przychodu z tytułu podatku dochodowego
15. Ewidencja księgowa aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego
16. Kompensowanie należności i zobowiązań z tytułu podatku dochodowego oraz aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego
17. Prezentacja odroczonego podatku dochodowego w jednostkowym sprawozdaniu finansowym
18. Procedury stosowane przy ujmowaniu i wycenie aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na podstawie załącznika A do KSR 2
19. Przykład zastosowania procedur, omówionych w załączniku A do KSR 2
Zgłoszenia przyjmowane są wyłącznie w formie elektronicznej.
Prosimy o zwrócenie szczególnej uwagi na wpisywane do formularza dane - są to dane, na które zostanie wystawiona Państwu faktura.
Płatność za szkolenie będzie dokonywana na podstawie faktury VAT, zgodnie z terminem płatności na fakturze. Faktura VAT zostanie wystawiona w dniu szkolenia lub w ostatnim dniu szkolenia w przypadku szkoleń wielodniowych i przesłana elektronicznie na adres wskazany w formularzu zgłoszenia.
Szkolenie będzie realizowane w formule wirtualnej. Dlatego ważne jest, by mieli Państwo stabilne łącze internetowe. Link do szkolenia otrzymają Państwo na dzień przed jego terminem.
W cenie szkolenia
- Czas trwania
1 dzień / 8h (wykłady) -
Materiały szkoleniowe
w formie elektronicznej -
Język
szkolenie w języku polskim -
Certyfikat / zaświadczenie
o ukończeniu szkolenia
Zobacz także
Potrzebujesz pomocy? Masz pytania do szkolenia?
Katarzyna Szymczyk
Koordynatorka ds. rozwoju i sprzedaży usług szkoleniowych
tel. 570 094 969