Cel szkolenia
Celem szkolenia jest poszerzenie kwalifikacji zawodowych najemców, deweloperów oraz osób zajmujących się tzw. „flipami”, w tym osób zajmujących się podatkowym rozliczaniem inwestycji w nieruchomościach.
Na szkoleniu omówione zostaną zasady opodatkowania nieruchomości oraz branży budowlanej i deweloperskiej. Uczestnicy uzyskają wyjaśnienia najistotniejszych niejasności występujących w zakresie opodatkowania rynku nieruchomości, poznają regulacje podatkowe dotyczące rozliczenia VAT w nieruchomościach obowiązujących od 2023 r., zasady rozliczenia podatkowego najmu nieruchomości, zasady amortyzacji nieruchomością oraz sprzedaży nieruchomości na gruncie podatków PIT, CIT, VAT.
Korzyści dla uczestników szkolenia
- Dowiesz się w jakich okolicznościach prace budowlane objęte są stawką preferencyjną 8%,
- Poznasz regulacje podatkowe dotyczące powstania obowiązku podatkowego w przypadku dostawy nieruchomości i robót budowlanych, a kiedy dostawa i roboty nie podlegają opodatkowaniu w Polsce,
- Nauczysz się jakie warunki należy spełnić, aby sprzedaż nieruchomości była zwolniona z VAT,
- Dowiesz się jak rozliczać członków konsorcjum i spółki nieruchomościowe,
- Poznasz praktyczne aspekty rozliczania podatków w transakcjach dotyczących nieruchomości.
Adresaci szkolenia
- Kadra kierownicza pionów finansowych
- Główne księgowe, księgowe
- Pracownicy działu finansowego
- Osoby zajmujące się rozliczeniami podatkowymi
- Dyrektorzy jednostek
- Dyrektorzy finansowi
- Właściciele firm
- Osoby rozliczające podatek VAT i osoby odpowiedzialne za te rozliczenia w Wspólnotach mieszkaniowych i ich zarządcy.
- Stawki podatku VAT w branży budowlanej i deweloperskiej (dostawa nieruchomości w VAT)
- stawka VAT (8%) na roboty budowlane i obiekty budowlane, w tym infrastruktura towarzysząca oraz stawka VAT na roboty budowlane poza budynkiem
- ustanowienie i przeniesienie prawa użytkowania wieczystego gruntu
- wynajem lokali, a refaktura prac budowlanych i wyposażenia
- Wykonawstwo zastępcze – zasady rozliczania VAT
- dostawa terenów niezabudowanych innych niż tereny budowlane (definicja terenu budowlanego), w tym tereny na których posadowiono obiekty nie spełniające definicji budynku i budowli (budynki przeznaczone do rozbiórki oraz zabudowane nieruchomością nieujawnioną w KW)
- dostawy budynków, lokali i ich części 2 lata po ich pierwszym zasiedleniu (definicja pierwszego zasiedlenia), w tym rodzaje nakładów (modernizacyjne czy remontowe), a ich wpływ za zwolnienie
- dostawa budynków, lokali i ich części nabytych bez prawa do odliczenia VAT
- konsorcjum – zasady rozliczania VAT członków konsorcjum
2. Dostawa nieruchomości w podatku dochodowym:
- Moment powstania przychodu na gruncie PIT i CIT
- Zasady stosowania ulgi mieszkaniowej
- mieszkanie zakupione na wynajem
- kilka mieszkań na wynajem
- umowa deweloperska, a moment poniesienia wydatku
- kategorie wydatków rozliczanych w ramach ulgi
- Zasady ustalania kosztów uzyskania przychodów przy sprzedaży nieruchomości.
- Umowy i inne zdarzenia gospodarcze w budownictwie
- Cesja praw do umowy deweloperskiej i innych umów przedwstępnych
- Podział nieruchomości
- zniesienie współwłasności
- przekształcenie prawa użytkowania wieczystego.
3. Dostawa nieruchomości na gruncie podatku od czynności cywilnoprawnych:
- Moment powstania obowiązku i podstawa opodatkowania.
- PCC a transakcje związane z nieruchomością
- Kategoria zwolnień z PCC
4. Powstanie obowiązku podatkowego w branży budowlanej na podstawie wyroku TSUE w sprawie C‑224/18 (Budimex S.A. przeciwko Ministrowi Finansów). Wskazanie:
- dostawy nieruchomości, w tym obiektów budowlanych – data podpisania aktu notarialnego czy wydania kluczy,
- zaliczka, a wkład budowlany oraz wpłaty na deweloperski rachunek powierniczy
- usługi najmu i dzierżawy nieruchomości oraz rozliczenie zwrotu nakładów
5. Omówienie zdarzeń podatkowo-prawnych stanowiących podstawę opodatkowania VAT
- kary umowne i odszkodowania
- kaucja gwarancyjna w budownictwie
- rozliczenie faktur korygujących, w tym zmiany wynikające z tzw. VAT SLIM
- podstawa opodatkowania w imporcie usług
- opodatkowanie nieodpłatnych świadczeń na rzecz podmiotów trzecich
6. Miejsce opodatkowania dostaw towarów i usług w kontekście firm budowlanych
- Usługi świadczone na rzecz podatników VAT
- Usługi świadczone na rzecz konsumentów
- Usługi świadczone na rzecz podmiotów prawnych nie będących podatnikami
7. Zasady dokumentowania w branży budowlanej i deweloperskiej
- fakturowanie usług budowlanych, w tym faktura elektroniczna
- ustrukturyzowana faktura elektroniczna w zamówieniach publicznych oraz w umowie koncesji na roboty budowlane
- faktury wystawiane do paragonów fiskalnych
- ewidencja robót budowlanych i dostawy nieruchomości na kasie fiskalnej
- raportowanie dokumentów w JPK
8. Podatek naliczony w budownictwie
- odliczenie podatku naliczonego przez firmy budowlane i deweloperskie
- świadczenie robót budowanych za granicą,
- struktura sprzedaży - branżowe transakcje, które mogą spowodować konieczność stosowania struktury VAT
- terminy odliczenia podatku naliczonego, w tym zmiany wynikające z VAT SLIM
9. Zasady płatności i odpowiedzialności w zapłacie za usługi budowlane (Mechanizm Podzielonej Płatności, Biała Lista)
10. SPÓŁKI NIERUCHOMOŚCIOWE na gruncie podatku dochodowego.
11. WARSZTATY PRAKTYCZNE – rozwiązanie problemów zgłoszonych przez Uczestników
W cenie szkolenia
- Czas trwania
1 dzień / 8h (wykłady) -
Materiały szkoleniowe
w formie elektronicznej -
Język
szkolenie w języku polskim -
Certyfikat / zaświadczenie
o ukończeniu szkolenia
Zobacz także
Potrzebujesz pomocy? Masz pytania do szkolenia?
Karolina Łąkowska
Dyrektorka Centrum Edukacji
tel. 607 595 131