Podatek VAT w obrocie wewnątrzwspólnotowym, eksport, import

1. Miejsce opodatkowania w dostawie towarów
2. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów

• Pojęcie WDT oraz wyłączenia, na co zwrócić uwagę aby uniknąć rejestracji w innym kraju UE ?
• Moment powstania obowiązku podatkowego. Przedwcześnie wystawiona faktura, jakie konsekwencje nam grożą?
• Dokumentowanie transakcji WDT - Potwierdzenie przemieszczenia towarów, tego musisz dopilnować.
• Prawo do zastosowania stawki 0% i ujęcie jej w deklaracji podatkowej - na podstawie ustawy oraz rozporządzenia 282/11 -które przepisy zastosować?
• Korekta WDT. Co wybrać zwrot towaru czy jego utylizację u kontrahenta?
• Oznaczenia dla transakcji WDT w  pliku JPK wraz z deklaracją. 

3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT) 

• Pojęcie WNT oraz wyłączenia- Dowody które pozwalają na prawidłowe udokumentowanie transakcji
• Moment powstania obowiązku podatkowego. Czy brak faktury rodzi powstanie obowiązku podatkowego w WNT?
• Ujęcie WNT w JPK wraz z deklaracją a brak prefiksu UE kontrahenta. Co z informacją podsumowującą ?
• Korekta WNT.

4. Magazyn typu call-off stock 

• Pojęcie i warunki, które należy spełnić- omówienie najważniejszych problemów na podstawie aktualnych interpretacji
• Opodatkowanie VAT procedury magazynu call-off stock. Jak rozwiązać problem z upływem 12 miesięcy od dostarczenia towaru do magazynu a nie doszło do pobrania towaru ?
• Obowiązki ewidencyjne i deklaracyjne spoczywające na sprzedawcy i nabywcy. Pamiętaj o przepisach z rozporządzenia 282/11

5. Eksport towarów

• Pojęcie eksportu, różnica między eksportem pośrednim i bezpośrednim. Który rodzaj transakcji jest bezpieczniejszy a który tańszy ?
• Transakcje specyficzne: np. magazynowanie towaru przed wysyłką/transportem poza UE- jakie ma obowiązki polski podatnik ?
• Obowiązek podatkowy w eksporcie towarów a prawo do zastosowania stawki 0%. - znaczenie formuł Incoterms i innych warunków dostawy dla właściwego rozliczenia eksportu, przykłady praktyczne.
• Opodatkowanie zaliczki w eksporcie – warunki do zastosowania stawki 0%. W którym miesiącu będziemy zmuszeni zastosować stawkę podstawową ? Rozbieżności w interpretacjach podatkowych.
• Korekta eksportu. Czy należy wracać  wstecz ?

6. Import towarów

• Pojęcie importu.
• Miejsce opodatkowania importu i obowiązek podatkowy
• Podstawa opodatkowania podatkiem VAT w przypadku importu towarów a wartość celna towarów
• Zasady rozliczania podatku VAT z tytułu importu towarów – procedura zwykła i uproszczona. Którą procedurę wybrać. Korzyści i zagrożenia.
• Oznaczenia dla transakcji importu towarów przewidziane w JPK wraz z deklaracją
• Korekta importu, na podstawie jakich dowodów rozliczyć korektę ?

 Transakcje łańcuchowe, e-commerce oraz usługi w obrocie międzynarodowym

1. Transakcje łańcuchowe

• Pojęcie transakcji łańcuchowej – w jaki sposób rozpoznać, że mamy do czynienia z taką transakcją?
• Prawidłowe przyporządkowanie transportu/wysyłki towaru – ustalenie tzw. transakcji ruchomej- czy to wystarczy?
• Warunków dostawy (Incoterms) a odmienne postanowienia w umowie – jakie czekają nas  konsekwencje?
• Przykłady wewnątrzwspólnotowych oraz pozaunijnych transakcji łańcuchowych które budzą kontrowersje w orzecznictwie i interpretacjach organów podatkowych
• Sposób opodatkowania transakcji łańcuchowej
• Czy przepisu unijne zostały prawidłowo zaimplementowane w zakresie transakcji TTU? Co w przypadku jeżeli w transakcji bierze udział więcej niż trzy podmioty?
• Trójstronna procedura uproszczona (TTU) – warunki, sposób wykazania, obowiązki polskiego podatnika. Jak prawidłowo rozliczyć transakcję w JPK?

2. E-commerce

• Wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość (WSTO) oraz sprzedaż na  odległość towarów importowanych (SOTI) – definicja oraz przykłady;
• Czy limit 10000 EURO stanowi pułapkę dla e- handlu ?
• Procedura VAT-OSS i VAT-iOSS
• Jaką zastosować stawkę podatku na fakturze  czy Polską a może kraju unijnego ?
• Możliwość rozliczenia usług na nieruchomości poprzez OSS
• E-commerce zmiany na 2024r

3. Usługi w obrocie międzynarodowym 

• Miejsce opodatkowania usług na rzecz podatników
• Miejsce opodatkowania usług na rzecz niepodatników
• Pojęcie stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej do celów podatku VAT – ryzyka
• Eksport usług – moment powstania obowiązku podatkowego, wykazanie w deklaracji VAT oraz JPK
• Import usług – moment powstania obowiązku podatkowego, wykazanie w deklaracji VAT oraz JPK
• Brak faktury a rozliczenie importu usług – jak to widzą organy podatkowe ?
• Refakturowanie usług międzynarodowych- kiedy powstaje obowiązek podatkowy ?
• Zasady odliczenia VAT dla importu usług w przypadku otrzymania faktury z opóźnieniem.
• Korekty w sprzedaży i zakupie usług - kiedy ująć i po jakim kursie przeliczyć. 

Zgłoszenia przyjmowane są wyłącznie w formie elektronicznej.

Prosimy o zwrócenie szczególnej uwagi na wpisywane do formularza dane - są to dane, na które zostanie wystawiona Państwu faktura.

Płatność za szkolenie będzie dokonywana na podstawie faktury VAT, zgodnie z terminem płatności na fakturze. Faktura VAT zostanie wystawiona w dniu szkolenia lub w ostatnim dniu szkolenia w przypadku szkoleń wielodniowych i przesłana elektronicznie na adres wskazany w formularzu zgłoszenia.

Szkolenie będzie realizowane w formule wirtualnej. Dlatego ważne jest, by mieli Państwo stabilne łącze internetowe. Link do szkolenia otrzymają Państwo na dzień przed jego terminem.