Podatek u źródła z uwzględnieniem zmian od 2019 r.



590,00 +23% VAT

Cel szkolenia:

Uzyskanie kompleksowej wiedzy dotyczącej:

  • Podatku u źródła – omówienie instytucji
  • Roli umów międzynarodowych
  • Odpowiedniej kwalifikacji dochodów na gruncie przepisów
  • Warunków stosowania zwolnień podatkowych
  • Bieżących interpretacji oraz orzecznictwa
  • Zmian planowanych od 2019 r.

 

Szkolenie skierowane do:

  • Dyrektorów Finansowych
  • Głównych Księgowych
  • Właścicieli mikro i małych przedsiębiorstw
  • Pracowników działów księgowości
  • Pracowników działów prawnych

1. Podstawy prawne dot. podatku źródła

  • Konwencja Modelowa OECD,
  • Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania

2. Dochody uzyskiwane na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej

  • Terytorialność osiągania dochodów
  • Problemy praktyczne
  • Orzecznictwo sądowe, a zmiana przepisów

3. Ograniczony a nieograniczony obowiązek podatkowy

  • Nieograniczony obowiązek podatkowy – przesłanki
  • Ograniczony obowiązek podatkowy – kategorie dochodów
  • Nieograniczony obowiązek podatkowy w dwóch państwach – kolizja

4. Metody unikania podwójnego opodatkowania:

  • Metoda wyłączenia z progresją,
  • Metoda zaliczenia proporcjonalnego,
  • Metoda zaliczenia pełnego

5. Certyfikat rezydencji:

  • Definicja certyfikatu rezydencji
  • Znaczenie i cel certyfikatu rezydencji,
  • Kopia oraz skan certyfikatu rezydencji – czy możliwe?
  • praktyczne problemy i ich rozwiązania związane z certyfikatami rezydencji

6. Zyski przedsiębiorstw i pojęcie zakładu

  • Pojęcie zakładu w ustawach podatkowych oraz umowach międzynarodowych,
  • Powstanie zakładu,
  • Zasady opodatkowania zakładu
  • Opodatkowanie zysków przedsiębiorstwa transgranicznego

7. Obowiązki płatnika podatku u źródła:

  • Moment powstania obowiązku podatkowego,
  • Kurs waluty
  • „Ubruttowienie” należności – co oznacza i czy jest bezpieczne?
  • Podatek u źródła jako koszt uzyskania przychodu,
  • Złożenie deklaracji CIT10Z/PIT 8AR,
  • Obowiązki informacyjne – IFT-2/2R oraz IFT-1/1R,
  • Pozostałe obowiązki ciążące na płatnikach podatku u źródła

8. Opodatkowanie odsetek podatkiem u źródła

  • Odsetki od kredytów i pożyczek,
  • Odsetki cywilnoprawne (handlowe),
  • Warunki do zwolnienia od podatku u źródła od odsetek – regulacje krajowe, unijne, międzynarodowe

9. Należności licencyjne

  • Definicja należności licencyjnych
  • Licencje na programy komputerowe
  • „End user” – co to znaczy i wpływ na opodatkowanie?
  • Znaki towarowe oraz know-how
  • Używanie urządzenia przemysłowego,
  • Warunki do zwolnienia od podatku u źródła od odsetek – regulacje krajowe, unijne, międzynarodowe

10. Opodatkowanie dywidend i innych dochodów z tytułu udziału w zyskach osób prawnych

  • Dywidendy a inne dochody (przychody) z tytułu udziałów w zyskach osób prawnych,
  • Zastosowanie zwolnienia dywidendy z opodatkowania
  • Relacja regulacji krajowych, unijnych oraz międzynarodowych

11. Usługi niematerialne

  • Usługi niematerialne – definicja?
  • Usługi reklamowe (Facebook, Google)
  • Usługi prawne, doradcze
  • Czy nazwa usługi ma znaczenie?
  • Ryzyka związane z błędną kwalifikacją usług

12. Wynagrodzenie dyrektorów

  • Czy forma prawna zatrudnienia ma znaczenie?
  • Dodatki motywacyjne dla dyrektorów

13. Stosunek pracy – wynagrodzenie pracowników

  • Miejsce świadczenia pracy a miejsce opodatkowania
  • Okres przebywania za granicą, a obowiązek podatkowy
  • Praktyczne problemy związane z delegowaniem i oddelegowaniem pracowników

14. Nowe regulacje wchodzące w 2019 r.

  • Wypłata należności powyżej 2 mln złotych rocznie
  • Zatrzymanie podatku u źródła w organie podatkowym
  • Przesłanki zastosowania zwolnienia z podatku u źródła lub zastosowania obniżonej stawki podatku
Samir Kayyali

Doradca Podatkowy, ekonomista, ekspert w dziedzinie finansów przedsiębiorstw. Obecnie nadzoruje departament obsługi rachunkowej i sprawozdawczości finansowej dedykowany obsłudze m. in. zagranicznych przedsiębiorców, w tym oddziałów. Doświadczenie zawodowe zdobywał zarówno w międzynarodowych podmiotach świadczących usługi doradcze jak i polskich kancelariach prawnych i podatkowych. Jego praktyka obejmuje w szczególności restrukturyzację grup kapitałowych, sporządzanie dokumentacji w zakresie cen transferowych oraz bieżące doradztwo w podatkach dochodowych oraz podatku VAT. Absolwent międzynarodowych studiów Master Studies in Finance na kierunku Corporate Finance na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu. Prelegent na wielu konferencjach i seminariach podatkowych, w tym dla Krajowej Izby Doradców Podatkowych. Wykładowca na studiach podyplomowych i kursach przygotowujących do egzaminu na doradcę podatkowego. Stale publikuje komentarze i artykuły zarówno w prasie eksperckiej jak i popularnej.

Godziny szkolenia:
9.30 - 16.00

Miejsce szkolenia:
Siedziba PKF przy ul. Orzyckiej 6, lok. 1B w Warszawie

Wskazówki dojazdu komunikacją miejską:

Autobusy: z Dworca Centralnego nr 504, przystanek Gotarda
Metro: stacja Służew a następnie autobusem 193 w kierunku Służewca - należy wysiąść na przystanku Orzycka

Opłata obejmuje:
wykłady, materiały szkoleniowe oraz przerwy kawowe i lunch. Uczestnicy otrzymują certyfikaty ukończenia szkolenia.

Rabaty:
10% dla Klientów PKF Consult
10% dla osób zgłaszających się na więcej niż jedno szkolenie

Termin płatności:

Opłaty za uczestnictwo należy uiścić przed terminem rozpoczęcia szkolenia po otrzymaniu maila potwierdzającego jego realizację.

Brak opłaty na konto Organizatora w wyżej wymienionym terminie powoduje automatyczne skreślenie z listy uczestników szkolenia.

Dane do płatności:
Wpłat należy dokonywać na konto PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. w Banku Spółdzielczym w Ostrowi Mazowieckiej,

Numer konta: 46 8923 0008 0131 2888 2012 0001

Na przelewie bankowym prosimy wpisać imię i nazwisko oraz termin i nazwę szkolenia.


Skontaktuj się z nami

Małgorzata Buf-Jabłońska
Dyrektor Centrum Edukacji
e-mail, 22 560 76 71

Karolina Łąkowska
Menedżer ds. projektów szkoleniowych
e-mail, 22 495 76 02

Anna Ciucias
Koordynator ds. szkoleń
e-mail, 22 560 76 70

Katarzyna Szymczyk
Koordynator ds. rozwoju i sprzedaży usług szkoleniowych
e-mail, 693 333 558

Agnieszka Ulanecka
Koordynator ds. rozwoju i sprzedaży usług szkoleniowych
e-mail, 601 832 482

Szkolenia wg kategorii

Szkolenia wg lokalizacji

Zamów szkolenie

Jeśli nie znalazłeś szkolenia dla siebie, napisz nam, czego potrzebuje Twoja firma.

Informacje o szkoleniach

Dziękujemy! Twój adres e-mail został dodany do bazy danych.

Dlaczego PKF

1

Szkolimy blisko 700 biegłych rewidentów rocznie z zakresu rachunkowości i rewizji finansowej

2

Wysokie kompetencje naszych wykładowców i "wzorcowe" realizowanie programów szkoleń potwierdzone zostały przez wizytacje przedstawicieli KRBR

3

Wysokie kwalifikacje i kompetencje zawodowe pracowników to wzrost konkurencyjności na rynku. Oferowane przez nas szkolenia mają na celu zapewnienie efektywnego rozwoju wiedzy i umiejętności uczestników.

4

Posiadamy 20-letnie doświadczenie w szkoleniu biegłych rewidentów z zakresu rachunkowości i rewizji finansowej na podstawie zezwolenia KRBR

5

W poszukiwaniu optymalnych rozwiązań odrzucamy utarte schematy. Szukamy właściwej drogi, skrojonej na miarę oczekiwań naszych Klientów.

Zaufali nam
PTWP S.A.
Poczta Polska
PAP S.A.
Grupa Lotos S.A.
WSiP S.A.
Prochem S.A.
Sokołów S.A.
Pekaes S.A.
Grupa Wydawnicza Infor S.A.
ZT Kruszwica S.A.
Aplisens S.A.
PKP Intercity Sp. z o.o.
Hawe S.A.
Bumar Sp. z o.o.
Phoenix Pharma Sp. z o.o.
Nasi partnerzy
GoldenLine LinkedIn YouTube Facebook Google+ SlideShare Isuu